矿业巨头力拓与美国证监会互撕 力拓回应：SEC必败诉

ACB News《澳华财经在线》10月19日 周三（10月18日）矿业巨头力拓（ASX:RIO）遭到美国证券交易委员会（SEC）提起诉讼，指力拓及其前CEO汤姆•阿尔巴尼斯（Tom Albanese）、前首席财务官埃里特（Guy Elliott）在处理莫桑比克煤矿37亿美元投资时，没有遵循会计准则和公司政策来准确评估和记录资产。

60页诉状为投资者“讨公道”

2011年，力拓通过收购ASX上市公司Riversdale Mining投资莫桑比克煤矿，后来以5000万美元的价格出售,成为一大投资败笔。
 
SEC在一份长达60页的诉讼书中说，2007年力拓投资阿尔坎项目蒙受了巨大损失，导致公司几乎在全球金融危机中破产。随后力拓收购了莫桑比克的煤炭资产，又遭受重创。这两次收购都是在阿尔巴尼斯担任CEO期间所做的。莫桑比克项目的失败在于，该投资是基于一个错误的假设，即矿业公司可以低成本地开采、运输和销售大量的煤。但是，该项目一开始，阿尔巴尼斯和埃里特就发现煤炭的质量和数量都比预期的要低。该公司申请使用驳船运送煤炭也被莫桑比克政府拒绝。 也就是说，他们很快就意识到了该投资遇到了重大问题。
 
在新闻公告中，SEC认为，该项目在投资期间遭受重大挫折，煤炭资产贬值，但阿尔巴尼斯和埃里特向公司董事会，审计委员会，独立审计师和投资者“隐瞒或拖延”了披露实情。
 
SEC指出，如果他们披露第二个投资项目再度失败，投资者会质疑他们寻找和开发低成本、长期盈利的采矿资产的业务模式。因此他们在向美国投资者发行债券的前几天公布了一份“隐瞒真相”的财报，最终那次债券发行募集了55亿美元。
 
据称，在力拓莫桑比克业务的高管向集团报告莫桑比克煤矿的资产净值为负6.8亿元之后，力拓仍不断宣称该项目有良好和积极的前景，并于2012年5月募集了30亿美元。
 
直到2013年1月，公司的技术创新负责人Preston Chiaro发现，煤炭资产在公司财报上被虚报了估值，他直接向董事会主席Jan du Plessis报告了这一情况。Plessis很震惊，莫桑比克煤矿竟然被看作一文不值。Plessis认为他“别无选择，只能要求董事会罢免首席执行官”。很快阿尔巴尼斯辞职。
 
2014年莫桑比克煤矿资产被剥离时，价值下降了80％以上，跌到5000万美元。
 
美国证监会指控力拓两名前高管违反联邦证券法中的反欺诈、报告、薄记、记录以及内部控制规定。SEC希望阿尔巴尼斯和艾里特返还不当得利，并接受民事处罚，并表示希望禁止他们将来再担任上市公司的高管或董事。
 
SEC执法部门联合主任史蒂文·皮金（Steven Peikin）在新闻稿中说，他们试图通过隐瞒真相来牺牲投资者的利益。

力拓：FCA早有定论

SEC突如其来的指控一出，力拓投资者立即做出反映，要求力拓“给个说法”。当天，力拓发布公告表示，已接到SEC的诉讼通知，将要对此进行“大力的自辩”。
 
力拓在公告中称，集团在2012年度的财报中对莫桑比克煤矿做了减值处理。
 
“SEC在纽约州南区的美国地方法院提起民事诉讼，说力拓公司在2012年2月和2012年8月公布2011年年报和中期业绩时，没有准确地披露莫桑比克煤矿价值并进行减值。力拓认为，SEC指控是没有依据的，当法庭和陪审团（如有必要）考虑所有的事实后， SEC的指控将被驳回。” 公告说。
 
力拓辩称，集团已经与英国金融行为管理局（FCA）就莫桑比克煤矿的减值时间已有定论。 FCA最终认为，力拓应在发布2012年中期业绩时对对莫桑比克煤矿进行减值评估，并且2012年8月中期财报中的数据应反映六个月后的减记。当时FCA裁定，力拓公司违反了FCA的披露和透明度规则，并对力拓集团实施了2738.54万英镑（3,640万美元）的罚款。罚金是参照公司的市值计算的。
 
力拓认为“此案现已了结”，“FCA没有发现任何欺诈，或力拓存在系统性问题”。
 
不过公告中说，澳证券投资委员会（ASIC）也正在审查莫桑比克煤矿减值一事，公司将在适当时候公布进展。
 
阿尔巴尼斯现居伦敦，今年刚从印度Vedanta Resources公司退休。他回应说，SEC的指控中没有事实。
 
 “力拓集团的自信是对的，这些（指控）在法庭上是毫无根据的。”
 
埃里特的一名女发言人则说，埃里特反对这些指控，并会“大力抗辩”。
 
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