百问百答｜企业财税咨询问答精选合集Ⅰ

1

Q:

企业有必要做税务筹划吗？

A:

1、提高企业财务管理水平。

首先，税收筹划主要就是谋划资金流程，它作为减少税收成本最有效可靠的途径，将被越来越多的经营管理者所采纳。税收筹划是以财务会计核算为条件的，为此就需要企业依法设立完整、规范的财务程序，建立健全财务会计制度，规范财会管理，进行正确的财务处理，使整个企业的经营、投资行为合理、合法、经营活动良性循环，从而提高经营管理水平和企业经济效益，促使企业经营管理水平不断跃上新台阶。

其次，税收的法规、政策在一定时期内有其一定的适用性、相对的规范性和严密性。企业要达到合法“节税”的目的，要求其会计人员提高业务素质，既精通会计准则和财务制度，又熟悉现行税收政策和税法，以使企业在税收政策和税法允许的范围内，实现企业价值最大化，从而使企业财务管理水平得到提高。

 2、研究熟知有利企业价值最大化的税收政策。企业增加利润的方式有两种：一是提高效益，二是减轻税负。税收可视作经营费用，是企业纯利润的减项，企业在不违法的前提下不纳税或少纳税，就意味着花少量的费用获得同样的法律认可和国家法律保护。

3、创造良好的财务管理环境，为税收筹划提供了极大的便利。高素质的财务会计人员，规范的财会制度，真实可靠的财会信息资料是成功进行税收筹划的条件。创造这些条件的过程，也正是不断提高企业财务管理水平的过程。

税务筹划的开展，对于企业的意义并不仅仅只是如此，还包括很多方面。所以企业在经营和发展的时候，需要积极的开展税务筹划，并且不断寻求筹划的方式方法，从而确保筹划的成功。

【以上回复仅供参考，具体以相关的法律法规规定为准】

2

Q:

如何看待公司被税务稽查这件事？

A:

1、企业被税务稽查的原因有很多，但是我认为大致分为两种，一种是主动的，一种是被动的。所谓的主动，企业自身可能存在违规的税务问题引起税务机关关注；那么所谓的被动，就是可能是企业受到其他被稽查的企业牵连，或者是被税务机关选中进行检查。当然无论是哪种情况，都不是我们所想要的；

2、稽查后，都会对企业产生不同程度的影响，比如说，企业的纳税信用评级等；

3、面对稽查，首先，企业要做好纳税风险自查纳税人对自己的情况熟悉，通过纳税自查，容易发现问题，收效较快，可以增强纳税的自觉性；其次，用好税务稽查中企业的权利，税务检查中被检查对象的权利：拒绝违法检查权、回避权、管辖权、申请复议和诉讼权、要求听证权、索要收据和拒绝违法处罚权；最后，合理进行税务规划不缴糊涂税。纳税筹划从底线意义上可避免纳税人缴纳“糊涂税”“冤枉税”。

国家的税法越来越复杂，而很多纳税人则对税法不容易把握，非常容易多缴纳税款。企业如果对税法研究得不透，就既有可能漏税，也有可能多缴税。

因此，针对各级税收政策，企业要理解透彻，在充分运用税收优惠的前提下做到合法合理节税。

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3

Q:

小微企业税务有哪些可以在网上完成哪些必须去办税大厅？

A:

1、一般来说，新成立企业都需要进行税务报道，目前，电子信息化及税务机关的放管服的政策，税务可在网上操作完成，尽管网上操作并不复杂，但是对于没有接触过这方面工作的人员来说，还是前往办税大厅的自助区找现场工作人员辅导完成或者委托有资质的第三方代为办理；

2、如涉及特殊性质的业务办理，如进出口权申请、外籍人员（含港澳台）的实名认证等，均必须通过预约后到办税大厅办理。

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4

Q:

申报高企，还能享受小微企业税收优惠政策吗？

A:

不可以叠加享受，但是可以根据企业的自身情况选择最优的优惠税率。

政策依据：《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）第三条：“三、实施企业税收过渡优惠政策的其他规定

享受企业所得税过渡优惠政策的企业，应按照新税法和实施条例中有关收入和扣除的规定计算应纳税所得额，并按本通知第一部分规定计算享受税收优惠。

企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。”

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5

Q:

物业公司是怎么交增值税和企业所得税的

A:

1、物业公司一般涉及的主要税种包括：增值税及附加税、企业所得税、印花税、个人所得税、房产税等；

2、物业公司一次性预收全年物业费，①增值税及附加：先开具发票的,开具发票的当天为增值税纳税义务时间;未开具发票的,在未提供物业服务应税行为之前收到的款项不属于收讫销售款项,不能按照该时间确认纳税义务发生,应在每月提供物业服务后确认增值税收入；②企业所得税：按照权责发生制原则，每月分摊结转收入，进而缴纳企业所得税，与账务处理方式相同。

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6

Q:

个人独资企业税务怎么做？

A:

1、收入是否为零，是根据企业实际经营情况而定；

2、个独不需要缴纳企业所得税，根据国发[2000]16号 关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知:“为公平税负，支持和鼓励个人投资兴办企业，促进国民经济持续、快速、健康发展，国务院决定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。”

【以上回复仅供参考，具体以相关的法律法规规定为准】

END

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