【征期必看】税（费）种综合申报etax客户端操作热点问题！12366为您梳理~

问

&

答

　　自2021年7月1日起，我市纳税人申报企业所得税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税以及烟叶税11个税种时，可统一使用ZH001《税（费）综合申报表》进行合并纳税申报啦！点击链接复习知识点↓↓↓

　　今天，申税小微对12366热线中咨询税（费）种综合申报在etax系统操作的相关问题进行了梳理，快来一起学习吧~

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税（费）种综合申报具体包括哪些税种？

答：自2021年7月1日起，我市纳税人申报城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、企业所得税、烟叶税中一个或多个税种时，可选择税（费）种综合申报。

在etax网上电子申报客户端操作税（费）种综合申报有什么前提条件吗？

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答：（一）纳税人状态为正常户。

（二）按期申报的印花税、资源税税源信息报告前提需已认定的印花税、资源税税种信息。（三）土地增值税申报类型为“1.从事房地产开发的纳税人预缴适用”的，需已认定土地增值税税种并且已有土地增值税项目信息。（四）土地增值税申报类型为“6.转让旧房及建筑物的纳税人适用”、“7.转让旧房及建筑物的纳税人核定征收适用”的，需已认定土地增值税税种。（五）申报企业所得税，纳税人符合以下两组条件之一的，可继续进行：1.第一组条件（须同时满足以下3项）：（1）该纳税人对应属期存在企业所得税税种认定；（2）该纳税人对应属期的企业所得税征收方式为查账征收；（3）该纳税人《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的企业类型为“一般企业”。2.第二组条件（须同时满足以下2项）：（1）该纳税人对应属期存在企业所得税税种认定；（2）该纳税人对应属期的企业所得税征收方式为核定征收。

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etax网上电子申报客户端进行税（费）种综合申报的基本操作路径？

答：登录etax网上电子申报客户端，对于符合业务前提的企业，自动弹出提示框，供企业选择是否启用《ZH001税（费）综合申报表》，选择【是】，设置完成后，可在【菜单】-【账户】-【申报项目】窗口进行更改。

（1）登录【eTax@SH 3】—【涉税事项】-【账户】-【申报项目】-【事项】勾选、保存相应税种的税源采集，回到【涉税事项】-【事项】采集相应税种的税源信息后可选择【是】自行转入【ZH001税（费）种综合申报】

示例图 【涉税事项】-【事项】界面，采集完成后进入申报界面提示

或者

（2）登录【eTax@SH 3】— 本月未报-新增【ZH001税（费）种综合申报】-税源采集，单独采集相应税种的税源明细。

【新增】之后，进入报表填写界面，可通过页面左侧的报表列表选择要填写的报表，并在页面右侧的报表进行填写。（左侧的报表列表仅会展示本申报期需要且还未申报的报表）

B01主要展示各个附表的部分重要数据，无需手动填写，用于在保存前进行数据确认。各附表表样与单独申报的报表基本相同，按纳税人的实际情况填写即可。

示例图 【ZH001税（费）种综合申报】后界面

如何在etax网上电子申报客户端的税（费）种综合申报中做企业所得税预缴申报？

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答：第一步，新增ZH001税（费）综合申报表，判断是否可申报该报表，可以申报则自动勾选，弹出优惠政策告知书。

第二步，从已申报的财务报表汇总数据若纳税人存在相应税款所属期已申报的财务报表信息，系统会弹出“是否从财务会计报表生成部分申报栏次”，点击“是”后可自动生成“营业收入”，“营业成本”，“利润总额”等数据。第三步，进行高频字段预填。纳税人可进行高频填报字段的填写。点击【确认】可将填写的信息带到对应报表中，点击【取消】，则不进行高频字段预填。

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etax网上电子申报客户端种如何申报税（费）综合申报表？

答：进入税（费）种综合申报表后，系统自动带出已采集的税源信息（默认勾选，可取消勾选）。

（此处车船税为例）勾选后显示采集信息，点击B01回到申报表界面。

确认申报数据无误后，点击【保存】，【返回】，在草稿箱【发送】、【收取】回执完成ZH001申报。

申报错误后可以在etax网上电子申报客户端更正或者作废吗？

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答：使用税（费）种综合申报成功的居民企业所得税、印花税申报，可在【菜单】-【文件】-【更正申报填写】，进行更正申报。

客户端目前仅支持单一税种的作废，作废后再通过税（费）种综合申报表申报。点击客户端主界面【菜单】-【文件】-【申报作废】-选择要作废的【申报项目】-【作废】。

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etax网上电子申报客户端可以办理税（费）种综合申报逾期补申报吗？

答：可以办理，企业所得税、财产和行为税纳税申报均可通过单独的逾期补申报模块进行办理。

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