稼轩分享 | 国有企业合规管理解惑十问

✎  第563篇 原创

文 | 稼轩经济犯罪研究中心

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第一问国有企业经营为什么需要合规管理？

答：① 合规管理对于国有企业内部而言，可以提高企业管理质量，提升经济效益和降低企业行政责任风险，避免（减少）企业及其员工的刑事责任。

② 合规管理对于国有企业外部而言，可以减少社会事故，提升企业形象。并且可以促进行业进步，推动经济发展。

③ 国有企业不进行合规建设会使企业面临经济损失，存在败诉风险，使得企业面临行政处罚，致使企业形象受损。严重甚至还会使企业涉嫌犯罪，存在破产风险。对整个行业来讲会引起行业动荡，致使家破人耗。

第二问什么是企业合规管理？

答：合规管理是代价与教训的产物，是现代企业运营的必备机制，是企业犯罪预防与辩护的重要方式。同时也是企业对于各项法律法规，行业规定以及资本市场对上市公司信息披露和内部控制要求等需要遵从的工作管理。

第三问企业合规管理的发展历程？

答：企业合规本质上是一种企业内部管理。最早源于9世纪末期的美国，1887年美国《洲际商业法》是最早同企业合规相关联的成文法。1977年美国的《反腐败法》和 1991年的《联邦组织体量刑指南》，对企业合规发展带来变革性影响。2014年国际标准化组织(ISO)发布了《合规管理体系指南》，从而使企业合规成为国际通行的企业规范化管理的重要内容。2018年，我国国家发展和改革委员会等六部委联合出台了《企业海外经营合规管理指引》，国务院国有资产监督管理委员会也颁布了《中央企业合规管理指引(试行)》，企业合规在我国开始正式从理论走向法律实践。

第四问国有企业合规管理都有哪些内容？

答：关于合规内容，理论界一直存在不同意见。借鉴国外成熟的企业合规经验，并结合实际合规管理经验，笔者认为将我国的国有企业合规管理分为诚信合规管理及全面合规管理，较为合理。

① 诚信合规管理：顾名思义，企业应加强自身的诚信建设，包括但不限于：反垄断与公平竞争、诚信经营、保密与知识产权、反欺诈与反洗钱等。

② 全面合规管理: 就是企业经营管理各领域全合规，即包括发展战略，公司治理，产品研发、生产、采购（包括进口）、市场开拓和销售（包括出口）和售后服务等方面的业务合规，财务管理，并购重组，对外投、融资和担保，环境、安全和卫生合规，劳动人事合规，工程项目合规等各个方面。

第五问企业合规都需要合什么规？

答：① 现行法律：《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国税法》等。

② 司法解释：《最高人民法院关于适用<中华人民共和国保险法>若干规定的解释》等。

③ 法规及部委规章：《中央企业合规管理指引（试行）》《企业境外经营合规管理》等。

④ 国际通用条约：世界银行集团《诚信合规指南》等。

⑤ 企业内部规章制度：企业章程及规章制度如阿里巴巴集团内部廉洁制度等。

第六问如何快速建立企业的合规管理体系？

答：笔者认为，企业完备的合规管理体系分为三层。

第一层：建立刑事合规体系，刑事合规是企业经营的底线也是必须要遵守的红线。

第二层：建立行政合规体系，行政合规与企业尤其与国有企业的经营密不可分，起到承上启下的作用，属于合规中线。

第三层：建立民商事合规体系，企业业务的拓展及经营离不开民商事法律法规的约束，所以我们倡导将民商事合规作为系统合规体系的前线。

第七问中国的企业合规发展现状？

答：① 成绩：金融行业2006年就开始布局合规管理；金融加强监管督促金融行业引领合规趋势；从央企到民企都逐渐重视企业合规管理的意义；出台了相应的合规指引及ISO标准。

② 不足：尚未建立企业合规管理的核心内在动力；合规管理主要依靠国企上市公司推动；口号价值大于实际行动及成果；实务中缺少具体落实之机制及流程。

第八问国有企业与非国有企业合规管理有何区别？

答：① 重视程度不同：

国有企业对合规管理重视程度高，偏向于防控生产经营中的风险。

非国有企业对合规管理重视程度较低，侧重于追求市场利益。

② 引领作用不同：

国有经济作为社会主义市场经济的极为重要的一环，在合规管理上更应发挥示范作用，身体力行的积极推动企业合规制度、合规文化的构建。

非国有企业在合规制度构建过程中引领作用较小，除去极少数如阿里巴巴等“独角兽”企业外，占比大多数的中小企业对社会合规建设的影响力较小。

③ 对合规管理的需求不同：

对于国有企业而言，合规管理属于“刚需”，是国有企业发展经营的重要组成部分，直接关系到企业的利益与声誉。

对于非国有企业而言，大部分企业认为合规管理属于“选配品”而非“必须品”，这就使得部分非国有企业难以树立合规的重要性。

第九问企业合规管理与风险防范有什么区别？

答：① 企业合规来自于企业自力驱动，而风险防范来自于风险的外力驱动；

② 企业合规关注于企业运营全流程，而风险防范大多仅针对个别领域；

③ 企业合规贯穿于企业整个生命周期，而风险防范大多集中在企业发展的中后期；

④ 企业合规需要建立系统性制度与规定，而风险防范大多数无体系规定；

⑤企业合规可以与刑事诉讼建立衔接点，有效对接诉讼流程。而法律风险防范对法律后果影响较小，无法参与后续法律行为。

第十问企业合规管理的基本方法是什么？

答：笔者认为：① 企业健全完善企业合规制度仅靠自驱力往往效率低下且积极性不高，应从具有强制力的刑事合规入手，以刑事合规进行正向激励，促进企业自上而下的建立自查严惩的合规文化；

② 建立独立的合规部门，由合规部门牵头制定合规管理方案。将企业内部业务条线引入具体合规管理流程中，如招投标、产品质量安全等；

③ 健全企业监督自查审计等合规监督体系，用制度进行权力制衡，定期自查，引入外部审计对接诉讼；

④ 引入专业律师服务团队进行合规法律服务。

在近年帮助国有企业合规建设过程中，我所法律服务团队总结出如下合规业务流程重点供读者参考：

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（ps：如想近一步了解或需要企业合规，请联系合规团队律师助理：师玮 18092422651）

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编辑｜稼轩文编社

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