忘了纳税？半年三任合规总监，华林证券事有点多

享受优惠，忘了纳税？华林证券事有点多

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因

某位“骨灰级”读者的留言，行家关注到华林证券的动态，意外发现了一起欠税事件。

分支机构欠税罚单

据企查查信息披露，位于广东省江门市的华林证券江门恩平证券营业部（简称：恩平营业部），今年年初收到了一则来自当地税务部门的“欠税”公告。

要知道，华林证券的原名就是“江门证券”。虽然注册地位于西藏，但这家券商的主要股东，却是base深圳的立业集团。

正因为这一历史渊源，华林证券在江门一地设有5家营业部；而在深圳和广州除各有一家分公司外，营业部数量分别为是9家和2家。

工商信息显示，恩平营业部成立于2004年8月，至今已是第二十个年头。目前参保人员23名。伟海精英显示，钟燕辉自这家网点设立以来一直担任营业部负责人。

此前行家曾点评过嘉合基金及其法定代表人金川被上海虹口区税务部门催缴包括增值税、个人所得税共计352.01万元的事件。

然而，恩平营业部情况还不太一样。因为欠的是“房产税、城镇土地使用税”，总额为11,486.29元。

行家通过国家税务局官网得知，这一税种涉及购置、新建、出租、出借商品房等情况，由实际使用人缴纳。最近的一次“补漏”还是在2009年，对房产税纳税的主体，以及地下建筑的城镇土地使用税等细则进行了解释。

而据华林证券招股书，恩平营业部所在的恩平市南堤东路31号，为自有物业，建筑面积5,511.56平方米，早在2010年7月便取得了不动产权证。

这似乎说明，恩平营业部此前并没有欠税事项。那么，2022年以来，发生了什么事情？

广东区域创利可观

回想2022年的券业寒冬，华林证券称得上相对“抗跌”的券商。

2022年报披露，当期营业收入13.98亿元，同比增加0.17%；归母净利润4.65亿元，同比下滑3.94%。与行业整体相比，华林证券同比表现明显跑赢同行。

从对业绩的贡献来看，财富管理业务占比最大，想来各家分支机构也是居功至伟。

分部数据显示，广东地区集中了31家营业部，业绩表现颇为可观：营业收入合计2.01亿元，同比下降15.93%；单家网点创收647.4万元，在各省区中仅次于西藏地区。而在创利方面，广东省内网点营业利润合计1.29亿元，同比下降17.58%；单家网点创利417.7万元，同样仅次于西藏地区。

从网点盈利来看，这家网点似乎也不至于交不起税。为何会如此，真的是忘了吗？

财报披露免税政策

在华林证券2022年报中，多次提到纳税事项。

财务报表显示，华林证券2022年度税金及附加项为420.31万元，同比下降45.21%。主要是因本年增值税进项税额较大以及小规模纳税人第二、三、四季度免征增值税。所得税费用为1,274.56万元，同比下降52.62%，主要因汇算清缴差异引起。

合并现金流量表显示，华林证券支付各项税费6,473.22万元，同比下降35.85%。城市维护建设税项为1,98.86万元，同比下降44.47%。

关于纳税，华林证券表示享受了多项优惠政策。其中就有一条：“部分营业部符合月销售额人民币15万元以下小规模纳税人认定标准，享受税收减免优惠政策。”

在依法享受多项免税政策时，这家网点的欠税事项，显得有些离奇。

另据华林证券2022年度社会责任报告，公司通过多种方式与政府沟通，维护行业市场稳定，合法合规运营，依法纳税，保护环境，促进就业，助力行业和地方发展，服务国家战略。

这份社会责任报告中，还出现了另一个数据：纳税总额1,695万元。而这与财务报表中的数据差别很大，行家无法确定是否因统计口径的问题。

监管问责内控合规

正是这份社会责任报告，或许还有“抵牾之处”。

董事长林立先生，在致辞中特地提及“凝聚文化力量，强化合规治理”的主题——

华林证券表示，公司秉承“您财富的成长是我们的使命，守法合规严谨是我们的原则”的核心经营理念。并以四页篇幅阐述了合规经营的内容。

然而，2022年报中就披露了两起合规事件。

2022年6月，宁夏证监局点名华林证券宁夏分公司从业人员私下接受客户委托买卖证券；遭到客户投诉后，未建立客户投诉书面或者电子档案，未对客户投诉情况进行记录，且对上述影响客户权益的重大事件未及时向监管部门报告。因宁夏分公司在合规管理和风险控制方面履行职责不到位，宁夏证监局对其采取责令改正的监管措施。

2022年3月，因在融资融券业务中未记载、未保存办理客户征信、诚信合规记录的材料，西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。

不久前，华林证券又有一份责令改正的罚单，来自西藏证监局。

西藏证监局表示，华林证券存在内部制衡和隔离不足，岗位授权管理和业务人员从业资格管理不到位，未及时报告或报备新业务的问题。

同样的，西藏证监局对华林证券采取责令改正的监管措施。要求其高度重视，严格遵守法律法规，完善内部控制，规范从业人员管理，及时履行报告义务，对相关责任人进行问责，并限期一个月提交书面整改报告。

年内三任合规总监

正是在2022年，华林证券的高管变动频繁。尤其是在短短数月间，合规总监连续变更两次。

2022年6月8日，雷杰因个人原因辞任合规总监。目前，这位“80”后加入了粤开证券高管序列。

在雷杰辞职前一周，刚刚获聘任执委会委员的彭晓佳，也因此兼任合规总监。仅过了半年，他就在2022年10月28日因个人原因辞去两项职务。

第三任合规总监，由同为执委会委员的张大威兼任。

公开信息显示，张大威生于1975年，早年曾任联合证券分析师。其后有着多年证监系统任职经历。2021年9月起任华林证券执会员兼首席信息官，2022年10月兼任合规总监、合规法律部总经理。

这一重要职务的频繁变更，是否影响到华林证券对各分支机构的合规管理呢？

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