小微企业授信要点分析及风险控制！（干货）

原创 2016-07-21 杨建东 信贷风险管理

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作者：杨建东单位：宁波银行

作者投稿并授权刊发

无论是从经济总额占比来说，还是从解决就业量来说，甚至从整个经济的活力来源来说，小微企业对于社会经济发展的重要性都不言而喻，但我国小微企业的发展一直受制于融资渠道和融资成本的限制。随着我国市场化程度的不断提高，商业银行之间的竞争日益激烈，利润率也不断下降，优质的小微企业开始成为商业银行及其他小贷公司争夺的对象，做好小微企业授信和风险控制变得更加重要。

国内商业银行其实很早就开始了针对小微企业的授信业务，其中最具有品牌效应的主要是招商银行和民生银行，很多地方城市商业银行基于本地市场，也形成了具有自身特色的小微企业服务和授信模式，如浙江泰隆银行。但在早期的小微企业市场拓展过程中，商业银行也暴露出一些问题：

第一，小微企业战略方向出现失误，或急于扩大规模而没有控制好风险。如进入一些风险很高的地区或行业，导致系统性风险偏高。

第二，在2009年大规模经济刺激和大量放贷的背景下，很多信贷经理乃至整个风控部门降低了对小微企业授信的风险门槛，造成现在的坏账率居高不下。

在现有的条件下，商业银行对小微企业的授信风险相较于对中大型企业的授信风险更高，因为小微企业天然的抗风险能力更弱，而商业银行要掌握小微企业的充分信息成本较高。不过小微企业也有一些自身优势，一是在规避开行业风险的情况下，小微企业能够分散授信风险，且小微企业所产生的非预期损失要小于中大型企业；二是，小微企业虽然存在信息不对称问题，但是对小微企业的财务及非财务信息的还原成本要远远低于中大型企业，因为大中型企业往往存在错综复杂的股权及债务关系，且财务信息都是经过美化之后的数据。泰隆银行针对小微企业的业务模式就证明了这一点，当然这样做的人力成本是非常高的。

那商业银行应当如何做好针对小微企业的授信和风险控制呢？

1.、参考小贷公司行业的数据信息，选择业务地区

虽然说全国都受到整个经济周期的影响，但是不同地区之间的风险差别还是比较大的。在地区风险的规避上，可以将小贷公司行业的发展数据作为一个参考指标。以2015年的小贷业务情况为例，小贷交易主要集中在江苏、广东、浙江、山东等沿海省市以及内陆的四川与重庆，这一信息说明这些地区的小微企业授信服务需求更多，发展小微金融的环境更好，相关制度及配套措施更完善，这些都是发展小微企业授信的基础条件。另外根据央行发布的行业统计数据，江苏、辽宁、河北三地在机构数量上占据绝对优势，2015年年末公司数量分别为636家、597家和480家，三省平台数量占全国平台总数的五分之一，根据这一信息可以判断上述地区的小微企业授信业务竞争更加激烈，甚至存在过度野蛮生长的情况。此外，还可以参考某一地区小贷款公司的数量增减情况，如果一个地区的小微贷款公司数量和贷款金额都开始出现下降，可能说明这一地区的小微企业风险开始上升，不适合展开小微企业授信业务。当然还可以参考其他的地区宏观数据来做判断，如地区GDP、小微企业数量、银行坏账率等指标。

2.、控制好行业风险

选择好行业是发展小微企业授信业务的前提，也是做到小微企业分散风险的前提。在行业的选择上可以选择逆周期的或非周期性的行业，如医疗、食品等，也可以选择国家战略发展和政策支持的行业，如智慧城市、信息安全等相关行业，还可以选择国家在产业结构升级过程中出现的新兴行业，如高端制造、环保以及绿色产业等。

3.、在微观层面做好小微企业授信产品的设计和风险控制措施

小微企业往往是基于某一家或几家核心企业来开展业务的，所以其抗风险能力的大小与其上下游的核心企业息息相关，因此在进行授信产品设计时可以尽可能的将小微企业及其核心企业作为一个整体来进行考虑，比如从供应链金额、贸易金额等角度来进行。要充分发挥核心企业在信息获取和风险控制中的作用。小微企业具有企业与企业主资金通用的特征，所以在授信产品设计时要考虑到这一特征，并将企业主的家庭授信纳入到企业授信总额中。在基于小微企业及其核心企业作为整体考虑的同时，还要尽可能多的提供各种金融服务，增加客户粘性，同时从多渠道获取企业信息，如结算信息、现金流信息等，有利于后续的贷后管理。

在信贷风险控制方面，除了刚才提到的通过产品本身来控制外，还需要做好贷前调查和风险缓释方面的安排。因为小微企业信息不透明，所以贷前调查显得更加重要，信贷人员可以利用企业的“三品”、“三表”和“三流”来对企业进行分析和判断，以“三表”中的税表为例，信贷经理可以通过增值税销项发票来计算销售收入，再计算企业应缴纳增值税额度，并与银行对账单进行核对，以核实销售收入的真实程度；还可以利用增值税销项金额来计算企业销售成本和库存，利用所得税缴纳额可以计算企业利润总额。在风险缓释安排方面，一方面，商业银行应当针对不同行业设定具有差异性的抵质押标准或措施，另一方面，对于不同层级的客户也应当在抵质押措施方面有些许差异。当然若要对小微企业进行标准化快速授信审批，在授信政策中就需要有非常明确的准入及抵质押标准。

4、商业银行应当不断革新服务理念

商业银行应当不再局限于基于信息判断而只做出贷或不贷的决定，而是应当真正变为一家金融服务机构，在对企业进行授信前调查和分析的基础上，对一些行业背景好、企业具有一定核心竞争力，但目前具有一定困难而没有足够增信措施的企业，可以依托商业银行投资或控股的其他金融机构为企业提出针对性的方案，创新服务理念。

5.、提高信贷人员的综合能力

小微企业的信息甄别难度较大，需要信贷经理深入了解一个地区或一个行业的小微企业特征及经营特点，如对于小微企业“三表”的信息分析。未来的综合金融服务业需要专业性的人才。

6.、尽可能对小微企业进行标准化、批量授信

小微企业的单户开发成本与中大型企业相比较并不会少很多，但单户的收益却要少很多，而且小微企业数量多，若都进行一户一策式的授信模式，必然导致成本高企。所以需要通过批量授信的模式来降低单户的开发成本，提高审批效率，同时通过大数法则来分散风险。

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