贷款审查的11项要点！（风控必看）
本文是小微企业信贷系列的第43篇文章，节选自孙自通老师新书《小微企业信贷业务流程与法律实务》（点击购买），更多系列文章可点击文末超链接模块进行查阅！
以小额贷款公司为例，前期的贷款申请和受理、实地调查由业务部负责完成，按照业务流程，业务部完成贷前实地调查后，业务部负责人在信贷系统中将贷款提交给审查岗审查时需要将应将纸质文档资料及影像资料同时移交给审查岗，由审查岗先对借款人资料及情况进行审查，审查岗应对借款人资料的完整性、合规性和风险性等进行审查，审查通过之后才能移交审批部门进行审批，这是非常重要的一步，审查岗的工作人员必须认真对待。需要注意的是，针对不同的客户、不同的信贷产品，应关注的重点应有所差别，因此，审查的基本内容也有所不同。
根据“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”的原则，在审查环节应重点审查以下内容：
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准入条件审查
审查岗需要根据公司对不同产品的要求审查借款人是否符合公司的准入条件，其中需要关注的重点包括：主体资格是否合格；行业是否属于限制性、禁止性行业；是否是本公司禁入的行业；是否在许可经营范围内进行生产经营；贷款项目是否有政策性、合规性风险；年龄是否符合准入条件；是否有不良信用记录；社会信誉、道德品行等方面是否良好；户籍是否符合条件；要求的其他条件等。如果客户不符合准入要求，则可直接退审，而不必进入下一审查环节。一般来说，准入条件审查主要有以下几个方面：
借款人和担保人应当具备法律规定的主体资格，如果借款人和担保人不具备相应的主体资格或者主体资格存在法律问题，那么借款人与小额贷款公司签订的借款合同以及相应的其他合同可能被认定为无效。因此，审查人员首先应该审查借款人及担保人的主体资格是否合法合规，是否符合小额贷款公司的要求。审查法人客户其营业执照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等基本情况；个人客户要审查个人身份证是否真实并与其他证明资料相互对照。
在我国，实行行政许可制度，不同行业所需的许可资质不同。例如，煤炭开采企业一般需要有采矿许可证、生产许可证、安全生产许可证、排污许可证、矿长资格证书、特种作业人员操作资格证书。属于特种行业的就要审查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开业企业的审查是否持有齐全的资质证件；审查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及本机构已退出的领域；审查个人经营项目是否合法合规；审查公司或个人经营是否正常，有无亏损；审查产品销售合同是否真实等。
了解借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人（及其配偶）和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。审查报告中要对以上情况作专门介绍。
4、了解借款人股东的实力及注册资金到位情况，组织结构是否合理、产权关系是否清晰。
5、审查借款人申请是否已经履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。
6、客户及担保人的主体资格、法定代表人的相关证明材料是否符合规定。
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资料完整性、合法性审查
审查借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否完整、齐备，申报资料及其内容应当合法真实有效。对照申报资料，看资料是否齐全完整，特别是关键性资料是否缺漏，缺漏资料应有理由充分的说明。不同类型的产品需要客户提供的资料是不一样的，作为审查岗需要根据不同产品的要求，审查借款人的资料是否齐全和完整。对于申请表及借款合同等需要借款人填写和签字的文件，需要查看填写是否符合公司要求，字迹是否清晰可辨，签名是否有遗漏等。
此外，除需要审查借款人及担保人有关资料外，还要对贷款业务内部运作资料是否齐全完备进行审查，比如授信对象查询资料、调查报告等。
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审查操作流程是否符合规定
包括审查调查人员是否按规定履行了实地调查职责，调查人员与申请人是否为关系人，授信调查意见是否客观、详实，是否按照公司业务流程操作。
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审查借款用途
审查借款用途是否合法合规，是否符合国家相关政策，重点审查借款人贷款需求是否真实合理，审查人员应重点关注贷款用途是否用于借款人正常的生产经营，有无将借款偿还他人欠款的可能。借款人借款不得从事股本权益性投资、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营、除依法取得房地产开发资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。流动资金贷款不得用于固定资产投资、股权投资等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
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审查贷款的信用评级、金额、期限、利率
审查信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、还款方式等是否符合本公司信贷政策制度。贷款数额和贷款期限设置应当合理，应当与申请人的生产经营周期、现金流量、还款能力，生产淡旺季及销售回款时间等情况相匹配，授信不足和过度授信都存在风险。贷款利率应当根据风险定价，并符合监管部门的要求。还款方式应当跟客户未来的现金流相匹配。
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审查第一还款来源
第一还款来源是审批发放贷款的前提和依据，第二还款来源只能作为补充和保障，第一还款来源是合同履约的主要来源。从目前的现实情况来看，小额贷款公司普遍对第一还款来源重视不够，过分依赖担保，对还款来源能力先天不足的企业发放贷款，是形成风险的重要原因。
通常企业的流动资金贷款都应以其正常经营活动产生的现金流作为还款来源，因此应重点审查申请人的生产经营活动是否正常，销售回款是否及时。信审员可以通过调查企业的电、水、气使用量，企业的购销合同及执行、纳税情况，申请人的银行现金往来、个人储蓄以及申请人个人控制资产经营的情况，以判断申请人的经营状况是否正常，是否有稳定、充足的还款来源。申请人的财务报表分析可以作为判断还款能力的辅助手段。对于有其他银行债务的授信申请人，要审查其以往履约记录，分析债务到期时间，判断其在偿还其他银行债务之后是否会出现资金缺口，是否 44 29952 44 13305 0 0 6933 0 0:00:04 0:00:01 0:00:03 6933会影响生产经营，是否有充足资金偿还贷款。如果授信申请人有对外担保，要分析被担保企业的情况，判断担保履约的可能性及给授信申请人可能造成的影响。审查人员应当重点关注借款人还款来源的可靠性和稳定性。
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融资及信用状况分析
主要是分析贷款申请人的融资结构、融资渠道、近年的融资状况、融资担保方式、有无负债情况、有无不良记录等方面的信息。
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非财务因素审查
主要包括企业性质、发展沿革、品质、组织架构、经营环境、行业分析、行业地位、产品、生产技术等的分析审查。
要审查企业主的信息，包括年龄、受教育程度、婚姻及子女状况、是否本地人、发展历史及从业经验、信用状况、是否担任重要社会职务、个人资产及负债状况、是否存在其他投资、有无对外担保等。
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对担保的审查
审查分析担保风险的重点包括：
1、担保人提交的资料是否齐全完成、是否符合法律和和本机构的要求；
2、对保证贷款，要审查保证人的主体资格、信誉状况、代偿能力、保证的方式和保证责任、与借款人的关系及对借款人的“制约”能力等情况。
3、分析抵质押物是否符合法律规定及本机构要求，要重点审查资产评估方法是否正确，价格是否合理，抵质押物变现能力强弱，抵押率的计算是否科学，对债权的保障力度，是否需要另行追加保证担保或抵押物。
4、如果是担保公司提供担保，要审查担保机构的资信及经营管理情况。
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充分揭示信贷风险
审查人员应当分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险、担保风险等风险，对贷款项目的风险收益进行分析，判断风险与收益是否成比例，规避风险的措施是否合理。根据审查结果，提出相应的风险防范措施。
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提出审查结论和限制性条款
审查人员应当在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论,包括授信业务的种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式和限制性条款等。
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本文作者：孙自通，小微企业信贷、互联网金融、民间金融领域知名专家，知名培训师，“信贷风险管理”公众号创始人。
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