人社部：员工自愿放弃社保，将向单位追责(附10种人可不缴社保）

很多人为了多拿工资，主动向企业提出放弃缴纳社保，企业为了节约用工成本个别单位就同意了。

那么问题来了，如果员工自愿放弃社保，用人单位可以免责吗？

答案是：不可以

今天，为大家整理好了员工社保缴纳一些知识点，希望每位HR都好好学习下。

01

人社部早已明确

员工自愿放弃社保，用人单位不能免责

受疫情影响，有不少企业让员工签订放弃社保的声明，大致内容如下：

针对这一现象，人社部发布通知，明确说明了员工自愿放弃社保，用人单位不能免责：

按照国家有关规定，用人单位和职工应当参加基本养老保险制度并按时足额缴纳基本养老保险费。

这既是用人单位和职工的合法权利，也是用人单位和职工的应尽义务，不能根据职工或者用人单位意愿而免除，否则将承担相应的法律责任。

02

关于社保缴纳的几点说明

一、员工拟定了放弃社保声明单位还需要缴纳？

需要。

社会保险是国家强制实行的社会保障制度，为员工办理社会保险是用人单位雷打不动的义务。

员工自愿起草或签订放弃社保的协议，本身就是违反法律规定的，所以协议无效。

缴纳社保一事，用人单位不能看员工的意愿，无论怎么约定，只要没有按规定缴纳，即为违法行为。

二、可以把社保换成现金再直接交给员工吗？

不可以。

相关法律规定：

根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定：社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

意思就是，劳动者也有缴纳社保的义务，同样不得无视，但凡行政部门查实，企业与个人均会受到处罚。

三、“被自愿了”该怎么办?

若发生公司强制不缴社保，并逼迫员工签相关证明的话，人社局会做出相应处罚。

相关法律规定：

根据《社会保险法》第84条规定，用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；而逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上3倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500元以上3000元以下的罚款。

企业如果强制员工签订放弃社保协议，是无效且违法的，最后企业依法处理，照样需要缴纳。

四、可以劝员工放弃社保增加工资吗？

不可以。

对于员工来说，社保按规定缴纳是对自己负责。对于企业而言，合理缴纳社保，依法承担人单位义务，不仅是为员工负责，更是对企业负责。

相关法律提醒：

《劳动合同法》第38条用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：

用人单位如未及时足额支付劳动报酬或未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者均可以此为由解除劳动合同，并要求用人单位支付经济补偿金。

五、如何避免给工作未满月的员工补缴社保的情况出现？

还需要提到的是，给工作未满月员工补缴社保的做法，会让公司承担更多的社保费用，所以建议我们的小伙伴遇到类似情况最好注意以下几点：

1.入职时间提早规划，避开“尴尬盲区”；

2. 把离职减员追缴风险提前预防，尤其是当月缴纳下月社保费用的地区，做工资扣缴时要提前注意这个问题；

3. 全国性公司，社保规则复杂的地方，建议多查询当地政策或者咨询专业机构；

4. 在合法界限内，把握“合理”的度，类似于“21日离职而当月未缴”这种明显不太合理的做法，应当慎重，在外部合法边界内制定合理的内部规则。

03

企业一定要重视员工社保的缴纳

作为企业，单位有义务给每一个员工缴纳社保，员工自愿放弃社保，企业将面临3大风险！

一、未缴纳社保期间，发生工伤等意外情况，企业逃不掉责任

不管是不是员工自愿放弃参保，只要公司未给员工缴纳社保，在工作期间意外受伤被认定为工伤，原本由工伤保险基金支付的费用都得公司来支付。

如果员工因公死亡，根据我国法律规定，企业还要支付一次性工亡补助金。

国家统计局公布，2021年全国城镇居民人均可支配收入为47412元。据此，2022年度一次性工亡补助金标准为：

47412元 × 20个月 = 948240元

二、如果员工要求补缴社保，企业100%要补缴

虽然员工自愿放弃享受社保的权利，但企业不能放弃缴纳社保的义务。

如果员工要求企业补缴，企业必须100%补缴员工的社保。

三、企业社保逾期将面临法律责任

用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；

逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。 

04

这10种人

可以不用缴社保

一、返聘退休人员

一般情况下，退休返聘人员不能签订劳动合同。因为劳动者达到法定退休年龄后，劳动合同终止。（快职场：ID：zhichangtv）

不过实践中发现，有些用人单位存在这样的现象：部分员工已达到法定退休年龄，但用人未与其解除劳动关系，未按规定办理退休手续，仍继续用工，按劳动关系处理。（关注：HRM1688，领取人资六大模块资料）

这种情况比较特殊，因地区而异，建议以当地劳动局的说法为准。不过在签订劳务合同的情况下，企业是不需要给退休返聘人员交社保的。

假如本单位存在满足退休条件，但尚未办理退休手续的员工，单位的社保经办人要及时办理社保减员。

二、实习生

《劳动法》规定：只有符合劳动关系的用人单位与一定年龄的劳动者才能签订《劳动合同》。（关注：HRM1688，领取人资六大模块资料）

但是，是劳动关系还是劳务关系，不是由合同名称和内容来确定的，而是由用工性质来确定。

也就是说，只要劳动者年满16周岁且没到退休年龄，而且与第三方不存在“归属关系”，双方就必须签订《劳动合同》。

即使没签，劳动者也受到《劳动法》保护。

实习生虽然年满16周岁，但与第三方学校还存在“归属关系”，所以用人单位只能与其签订《劳务合同》或实习协议。

因此，企业聘用的实习生，属于劳务合同(或实习协议)，不需要为其缴纳社会保险。

三、承包商派遣人员

在工程项目总包和分包中，会出现这样的情况：

总包方为了便于工程项目监管，时常会派出几名管理人员，如：技术总监、工程总监、项目经理、施工人员等现场管理人员。

而这些派遣人员的工资一般都由分包商来承担，同时，分包商也会与派遣人员签订《劳务合同》。

这类派遣人员，因为只能与分包商签订《劳务合同》。

因此，总包方派过来的人员已经与总包单位签订了《劳动合同》，与总包方存在“归属关系”，分包方不需要为其缴纳社保保险。

四、停薪留职人员

所谓停薪留职，是指企业富余的固定职工，保留其身份，离开单位。

停薪留职的时间一般不超过2年。

若某职工与第三方公司签订有《停薪留职协议》，那么新用人单位在招聘该人员时只能签订《劳务合同》，不需要为其缴纳社会保险。

五、协保人员

协保人员是指，与原单位、再就业服务中心签订保留社保关系的三方协议的下岗职工。（关注：HRM1688，领取人资六大模块资料）

新单位招聘协保人员时只能签订《劳务合同》，不需要为其缴纳社会保险。

六、非独立劳动的兼职人员

非独立劳务的兼职是指在不脱离本职工作的情况下，利用业余时间从事第二职业，为第三方提供体力或脑力劳动支出。

兼职人员本身有自己的工作，签订劳动合同和缴纳社会保险，均由工作单位办理，和兼职公司无关，因此无需缴纳社保。

七、聘用劳务派遣人员

劳务派遣单位要与用工单位签订劳务派遣协议。

若协议中约定，劳务派遣人员的考勤和工资发放跟自有员工一样，支付劳务派遣员工相应费用，五险一金由劳务派遣方交。

不论在个人所得税还是企业所得税中均认定为工资薪金项目。

派遣人员已由劳务派遣公司缴纳社保，企业可以不用为这部分人员缴纳。

八、个体户外包企业业务

将生产线上的员工，以组为单位成立个体户，员工工资转为了个体户经营所得，而无雇工的个体工商户，可以参加基本养老保险。

由个人缴纳基本养老保险费，企业无需为其缴纳社保。

由于个体户是有限额免税政策，同时个体户也可以给公司开票，降低成本，便成为热门的筹划选择。

九、非全日制用工

非全日制用工是以小时计薪的，劳动者在同一用人单位，每日平均工作时长不超过4小时，每周工作时间累计不超过24小时的用工形式。

非全日制从业人员可以参加基本养老保险、基本医疗保险，由个人缴纳基本养老保险费、基本医疗保险。

十、灵活就业人员

灵活就业人员是指以非全日制、临时性和弹性工作等灵活形式就业的人员。

灵活就业人员由个人缴纳基本养老保险费、基本医疗保险，所以不用单位缴纳社保。（关注：HRM1688，领取人资六大模块资料）

总而言之，社保对于企业与职场打工人都是非常重要的。
对于员工来说，按规定缴纳社保是对自身权益的保障，不容忽视。
对于企业来说，则是依法承担用人单位的责任与义务，对员工负责的同时，更是对企业长远发展的保障。
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