【实务操作】汇算清缴申报有变化！填表要点须掌握~~来看视频讲解

德新税悟 2021-12-09

春回大地，万物复苏，2017年度企业所得税汇算清缴工作已经全面展开了。为方便您更好地完成汇算清缴相关事宜，北京市国家税务局专门录制了2017年度“企业汇算清缴微视频”，本期将为您讲解新版申报表部分表单、数据项的变化情况，让您从容面对2017年汇算清缴~

第一部分

第一部分主要内容

00'55 表单主要变化

01'15 精简部分表单

03'00 调整部分表单和数据项

03'20 封面

03'51 A000000 企业基础信息表

08'31 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表

08'45 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表

第二部分

　　第二部分主要内容：

　　00'10 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

　　02'00 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

　　02'27 A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表

　　02'51 A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表

　　07'00 A107011符合条件的居民企业之间的股息，红利等权益性投资收益优惠明细表

　　07'43 A107012研发费用加计扣除优惠明细表

第三部分

第三部分主要内容

00'07 A107020所得减免优惠明细表

01'47 A107030抵扣应纳税所得额明细表

03'00 A107040减免所得税优惠明细表

04'25 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

05'01 A107041 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

05'26 优化部分表单数据项的填报口径和逻辑关系

06'02 特别提醒

来源：北京国税

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