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【税法大全】城镇土地使用税税收优惠政策全集

德新税悟 2021-12-09

德新税悟注:本优惠政策合集参考国家税务总局发布的《减免税优惠政策目录》(20210514版),所列政策为税收法律法规规定、国务院制定或经国务院批准,由财政部、国家税务总局等中央机关发布的现行有效的减免税政策。为便于各位朋友查阅学习,德新税悟将《目录》对应文件的链接整合成集,大家可以通过搜索关键字来查找对应政策。


一、增值税(1-210项)

详见链接:【税法大全】增值税税收优惠政策全集
二、消费税(211-227项)
详见链接:【税法大全】消费税税收优惠政策全集
三、营业税(228-298项)
(鉴于营业税税种已经取消,相关政策略)
四、企业所得税(299-415项)
详见链接:【税法大全】企业所得税税收优惠政策全集
五、个人所得税(416-435项)
详见链接:【税法大全】个人所得税税收优惠政策全集
六、资源税(436-459项)
详见链接:【税法大全】资源税税收优惠政策全集
七、城市维护建设税(460-468项)
详见链接:【税法大全】城市维护建设税税收优惠政策全集
八、房产税(469-515项)
详见链接:【税法大全】房产税税收优惠政策全集
九、印花税(516-591项)
详见链接:【税法大全】印花税税收优惠政策全集
十、城镇土地使用税(592-660项)
592.地震造成纳税困难免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于认真落实抗震救灾及灾后重建税收政策问题的通知》 财税〔2008〕62号
593.抗击疫情地方减免城镇土地使用税
政策依据:抗击疫情地方减免城镇土地使用税
594.出租方为个体工商户减免租金减免城镇土地使用税
政策依据:鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持出租方为个体工商户减免物业租金
595.棚户区改造安置住房建设用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知》 财税〔2013〕101号
596.易地扶贫搬迁安置住房用地免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于易地扶贫搬迁税收优惠政策的通知》 财税〔2018〕135号
相关政策:【超链接版】财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(2021年第6号)
597.公共租赁住房用地免土地税
政策依据:《财政部 税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》 财政部 税务总局公告2019年第61号
相关政策:【超链接版】财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(2021年第6号)
598.安置残疾人就业单位用地减免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 财税〔2010〕121号
599.福利性非营利性老年服务机构土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知 财税〔2000〕97号
600.社区养老、托育、家政机构免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》 财政部公告2019年第76号
601.农贸市场(集贸市场)用地免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
602.落实私房政策后的房屋用地减免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
603.农产品批发市场、农贸市场用地免土地税
政策依据:《财政部 税务总局关于继续实行农产品批发市场 农贸市场房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》 财税〔2019〕12号
604.大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠
政策依据:财政部 税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2020年第16号
605.非营利性科研机构自用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于非营利性科研机构税收政策的通知 财税〔2001〕5号
606.科技企业孵化器、大学科技园和众创空间免征城镇土地使用税
政策依据:财政部 税务总局 科技部 教育部关于科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策的通知(财税〔2018〕120号)
607.转制科研机构的科研开发自用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知 财税〔2003〕137号
608.青藏铁路公司及其所属单位自用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于青藏铁路公司运营期间有关税收等政策问题的通知 财税〔2007〕11号
609.增值税小规模纳税人城镇土地使用税减征
政策依据:《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕13号
610.大秦公司市场化运作前其自用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于大秦铁路改制上市有关税收问题的通知 财税〔2006〕32号
611.广深公司承租广铁集团铁路运输用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于广深铁路股份有限公司改制上市和资产收购有关税收问题的通知》 财税〔2008〕12号
612.企业搬迁原场地不使用的免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
613.去产能和调结构政策关停企业免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 税务总局关于去产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知》 财税〔2018〕107号
614.企业厂区以外的公共绿化用地免土地税
政策依据:《财政部 税务总局关于去产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知》 财税〔2018〕107号
615.天然林二期工程专用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于天然林保护工程(二期)实施企业和单位房产税 城镇土地使用税政策的通知 财税〔2011〕90号
616.天然林二期工程森工企业闲置土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于天然林保护工程(二期)实施企业和单位房产税 城镇土地使用税政策的通知 财税〔2011〕90号
617.居民供热使用土地免土地税
政策依据:《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》 财税〔2019〕38号
相关政策:【超链接版】财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(2021年第6号)
618.电力行业部分用地免土地税
政策依据:国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定 (1989)国税地字第13号
619.核工业总公司所属企业部分用地免土地税
政策依据:《国家税务局关于对核工业总公司所属企业征免土地使用税问题的若干规定》 (89)国税地字第007号
620.核电站应税土地在基建期内减半征收土地使用税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知》 财税〔2007〕124号
621.核电站部分用地免征土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知》 财税〔2007〕124号
622.接收港澳国际(集团)有限公司的房产
政策依据:《财政部 国家税务总局关于中国东方资产管理公司处置港澳国际(集团)有限公司有关资产税收政策问题的通知》 财税〔2003〕212号
623.被撤销金融机构清算期间自有的或从债务方接收的房地产
政策依据:财政部 国家税务总局关于被撤销金融机构有关税收政策问题的通知(财税〔2003〕141号)
相关政策:《财政部 国家税务总局关于大连证券破产及财产处置过程中有关税收政策问题的通知》(财税〔2003〕88号)第二条
624.4家金融资产公司处置房地产免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于中国信达资产管理股份有限公司等4家金融资产管理公司有关税收政策问题的通知》 财税〔2013〕56号
625.农村饮水工程运营管理单位自用土地免土地税
政策依据:财政部 税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2019年第67号
相关政策:【超链接版】财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(2021年第6号)
626.学校、托儿所、幼儿园自用土地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于教育税收政策的通知》 财税〔2004〕39号
相关政策:《国家税务局关于检发<关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定>的通知》(国税地字〔1988〕15号)第十七、十八条
627.符合条件的体育场馆减免城镇土地使用税
政策依据:财政部 国家税务总局关于体育场馆房产税和城镇土地使用税政策的通知 财税〔2015〕130号
628.大型民用客机发动机、中大功率民用涡轴涡桨发动机研制项目自用土地免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》 财政部 税务总局公告2019年第88号
629.从事大型客机研制项目的纳税人及其全资子公司自用土地免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》 财政部 税务总局公告2019年第88号
630.航空航天公司专属用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征土地使用税的若干规定的通知》 财税〔1995〕27号
631.铁道部所属铁路运输企业自用土地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》 财税〔2003〕149号
632.地方铁路运输企业自用土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于明确免征房产税、城镇土地使用税的铁路运输企业范围及有关问题的通知 财税〔2004〕36号
633.港口的码头用地免土地税
政策依据:《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定 》 (89)国税地字第123号
634.民航机场规定用地免土地税
政策依据:《国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问题的规定 》 (89)国税地字第032号
635.股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》 财税〔2009〕132号
636.厂区外未加隔离的企业铁路专用线用地免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
637.城市公交站场等运营用地免征城镇土地使用税
政策依据:《财政部 税务总局关于继续对城市公交站场 道路客运站场 城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的通知》 财税〔2019〕11号 
638.国家石油储备基地第一期项目用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于国家石油储备基地建设有关税收政策的通知》 财税〔2005〕23号
639.国家石油储备基地第二期项目用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于国家石油储备基地有关税收政策的通知》 财税〔2011〕80号
640.商品储备管理公司及其直属库自用土地免征城镇土地使用税
政策依据:财政部 税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的公告 财政部 税务总局公告2019年第77号
641.血站自用的土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于血站有关税收问题的通知 财税字〔1999〕264号
642.非营利性医疗,疾病控制,妇幼保健机构自用的土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知 财税〔2000〕42号
643.营利性医疗机构自用的土地3年内免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知 财税〔2000〕42号
644.免税单位无偿使用的土地免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
645.劳改劳教单位相关用地免土地税
政策依据:《国家税务局关于对司法部所属的劳改劳教单位征免土地使用税问题的规定》 (89)国税地字第119号
646.地下建筑用地暂按50%征收免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 财税〔2009〕128号
647.采摘观光的种植养殖土地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知 财税〔2006〕186号
648.水利设施及其管护用地免土地税
政策依据:国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定 (1989)国税地字第14号
649.防火防爆防毒等安全用地免土地税
政策依据:国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知 国税地字〔1989〕140号
650.矿山企业生产专用地免土地税
政策依据:国家税务局关于对矿山企业征免土地使用税问题的通知 (1989)国税地字第122号
相关政策:国家税务局关于建材企业的采石场、排土场等用地征免土地使用税问题的批复 国税函发〔1990〕853号
651.煤炭企业规定用地免土地税
政策依据:国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定 国税地字〔1989〕89号
652.盐场的盐滩盐矿的矿井用地免土地税
政策依据:国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知 国税地字〔1989〕第141号
653.林业系统相关用地免土地税
政策依据:国家税务局关于林业系统征免土地使用税问题的通知 国税函发〔1991〕1404号
654.纳税人困难性减免土地税
政策依据:《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》 中华人民共和国国务院令第483号
655.开山填海整治土地和改造废弃土地免土地税
政策依据:《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》 中华人民共和国国务院令第483号
656.企业已售房改房占地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知》 财税〔2013〕44号
657.廉租房用地免土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》 财税〔2008〕24号
658.企业的荒山、林地、湖泊等占地减半征收土地税
政策依据:《财政部 国家税务总局关于企业范围内荒山 林地 湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通知》 财税〔2014〕1号
659.石油天然气生产企业部分用地免土地税
政策依据:财政部 国家税务总局关于石油天然气生产企业城镇土地使用税政策的通知 财税〔2015〕76号
660.其他

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