【河南】增值税留抵退税电子税务局操作指南

增值税留抵退税

河南省电子税务局操作指南

(一) 业务办理流程

模块路径：首页-【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【退抵税费申请】-【退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）】

CHAPTER 01

第1步

打开【增值税制度性留抵退税】，系统弹出如下提示，您可自行选择进行勾选，点击【确定】进入表单。如选择预填数据，在表单内选择“增量留抵退税”或“存量留抵退税”时，数据将自动填入表单；如选择自行填报，则由您自行填写：

填写表单如下：

注：表单中灰色项为自动带出不可编辑项，白色项为选填项，绿色项为必填项。

①基本信息区：

对绿色选项框，务必认真填写，保证数据填写无误（比对联系人姓名，电话，退税账户的信息），确保后续退税金额能及时到账。

②留抵退税区：

“退税企业类型”栏次：请根据税源管理分局（所）的辅导情况，正确选择自身企业类型（小型/微型/特定行业）。

“申请退还项目”栏次：根据此次申请退还的税款属性选择“存量留抵税额”或“增量留抵税额”（注：微型企业如果既有存量又有增量，则两项全选；小型企业、六大行业的中型企业、六大行业的大型企业在4月仅能选择增量留抵税额，政策详情请查询《财政部 税务总局公告2022年第14号》）。

“营业收入”栏次：请填写上一会计年度全年累计增值税销售收入。

“资产总额”栏次：请填写上一会计年度年末值，注意填写的单位是元。

“企业划型”栏次：请正确选择企业类型，要与“退税企业类型”栏次中选择的企业类型保持一致。

选择预填数据的纳税人，下图为系统自动预填数据区域：

③申请信息区：

“申请人”栏次：请在申请人栏次填写“企业名称（全称）”。如申请人与企业名称不一致需要选择“退税名称不一致原因说明”。

④办税人信息区：

自动带出办税人的相关信息，可以自行填写。

CHAPTER 02

第2步

确认表单填写数据无误后，点击【保存】按钮，待页面弹出提示框提示“保存成功”，点击【确定】按钮，表单填写的内容被保存：

CHAPTER 03

第3步

点击【资料采集】，进入资料采集页面：

CHAPTER 04

第4步

点击上图中【选择】按钮，进入上传页面，点击红框区域进行选择图片（如下图）：

CHAPTER 05

第5步

选择一张图片，点击【上传图片】，完成后点击【确定】，完成资料采集，如下图所示：

注：上图仅为流程演示，具体上传附件以资料采集页面列表显示为准。

CHAPTER 06

第6步

信息采集完成后，点击【返回至表单】，确认填写无误后点击【提交】，待页面提示“提交成功！若无需继续办理业务，请及时退出系统！”后，点击【确定】，页面跳转至办税进度及结果信息查询：

（二）业务办理情况查询

模块路径：首页-【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】

业务提交后，可在【办税进度及结果信息查询】，查看该业务办理进度及业务状态：

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编发：河南税务新媒体

责编：安亮亮 徐方言

来源：货物和劳务税处

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