大规模增值税留抵退税电子税务局操作流程（上海、河北）
上海税务
财务朋友们，前期申税小微为大家介绍了最新增值税期末留抵退税政策，今天，我们继续学习如何在电子税务局办理增值税留抵退税~首先请您以企业身份登录上海市电子税务局进行操作，具体操作步骤为您展示如下：
第一种情形
如果您是符合增值税留抵退税政策公告的“制造业”企业或“科学研究和技术服务业”企业或“电力、热力、燃气及水生产和供应业”企业或“软件和信息技术服务业”企业或“生态保护和环境治理业”企业或交通运输、仓储和邮政业”企业，请您详细查看以下操作步骤。
第一步：当您在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能申报完毕后，系统会自动统计分析您是否符合留抵退税条件，若您符合条件，则进入退税申请选择界面。
请您根据实际情况选择是否退税：
① 若您选择“不符合条件，不申请退税”则结束流程。
② 若您选择“符合条件，暂不申请退税”则需要您如实选择暂不申请的原因（若您后续需要申请留抵退税，仍可以继续按规定申请办理）。
③ 若您选择“符合条件，立即申请留抵退税”则自动为您跳转至“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面。
第二步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）
第三步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）
第四步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。
第二种情形
如果您是符合增值税留抵退税政策的小型企业或微型企业，请查看以下步骤。
第一步：请您先在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能中申报增值税。
第二步：在“一般退（抵）税管理”模块下使用“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”功能，申请增值税留抵退税。
第三步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）
第四步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）
第五步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。
河北税务
电子税务局办理留抵退税流程
一、登录国家税务总局河北省税务局官方网站。
http://hebei.chinatax.gov.cn/
二、点击河北省电子税务局，输入身份信息完成登录。
三、在我要办税目录下找到【一般退（抵）税管理】，点击【退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）】。
四、打开功能可以看到弹窗政策提醒，点击确认后可根据提示选择“系统为我预填数据”或“自行填报申请数据”。
选择预填信息后，系统会自动预填各项数据，营业收入和资产总额需要根据实际情况自行填写，系统会根据相关政策规则判断出企业划型。
找到申请退还项目，根据企业需要选择“存量留抵税额”或者“增量留抵税额”。
在本期申请退税情况处，纳税人自报情况。
检查数据无误后点击继续申请。
进入第二步，核对是否存在需要上传的附报资料，按照要求上传相关资料即可。
点击下一步进入预览提交，再次核对信息无误后选择继续申请，确认提交即可完成申请。
可查看申请资料和撤销申请。
接下来等待税务机关审批即可，受理时限为10个工作日，在此期间您可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】查看审批进度。
申请增值税期末留抵退税的纳税人，应在纳税申报期内，完成当期增值税纳税申报后，在规定的留抵 退税申请期间内通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》。纳税人在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，应以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额。相应表单填报示例如下：
一、退（抵）税申请表填报示例
《退（抵）税申请表》主要栏次填报示例如下：
二、申报表填报示例
纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额，具体通过填列《增值税及附加税费申报表（ 一般纳税人 适用）》 附列资料二第 22 行 “上期留抵税额退税”栏次。
举例：2022 年 4 月 15 日， 某微型企业收到税务机关准 予留抵退税的《税务事项通知书》 ，收到留抵退税款 100 万 元，则该纳税人在办理属期 4 月申报时，附列资料二填报如下：
天津税务
一
适用范围
01
符合国家税务总局划型标准的小微企业（含个体工商户，下同）
02
制造业
科学研究和技术服务业
电力、热力、燃气及水生产和供应业
软件和信息技术服务业
生态保护和环境治理业
交通运输、仓储和邮政业
二
留抵退税基本政策
序号 | 企业类型 | 退税政策 | 申请时间 |
1 | 小微企业 | 按月全额退还增值税增量留抵税额 | 自2022年4月纳税申报期起 |
2 | 一次性退还存量留抵税额 | 微型企业：自2022年4月纳税申报期起 | |
3 | 小型企业：自2022年5月纳税申报期起 | ||
4 | 6个行业 | 按月全额退还增值税增量留抵税额 | 自2022年4月纳税申报期起 |
5 | 一次性退还存量留抵税额 | 中型企业：自2022年7月纳税申报期起 | |
6 | 大型企业：自2022年10月纳税申报期起 |
2022年4月至6月的留抵退税申请时间，延长至每月最后一个工作日。
1
增量留抵税额
2
存量留抵税额
3
纳税人可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税。同时符合小微企业和6个行业相关留抵退税政策的纳税人，可任意选择申请适用上述留抵退税政策。三
留抵退税条件
四、留抵退税计算
进项构成比例
五
办理流程
01
纳税人应在纳税申报期内，完成当期增值税纳税申报后，在规定的留抵退税申请期间内通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》
2022年4月至6月的留抵退税申请时间，延长至每月最后一个工作日。
02
03
纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额。