优体系扩规模 撑起国民养老“第三支柱”——《个人养老金实施办法》颁布一周年回顾

文｜中国劳动保障报记者 徐榕涓

编者按

2022年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局等五部门联合发布《个人养老金实施办法》，标志着我国个人养老金制度正式启动。从顶层设计出台到实施细则落地，再到各类产品踏上舞台，作为养老市场“新丁”，个人养老金制度试点一年来的表现如何？面临哪些挑战？如何继续优化？本报围绕个人养老金落地一年来的推进情况，从人社角度开展系列报道。今天推出个人养老金一周年综述报道。

“现在养老问题确实非常严峻，我的年龄也到了需要考虑未来养老的时候，感觉再不开始规划就来不及了。个人养老金毕竟是国家推动和扶持的产品，还是有保障的。”近日，上海市民小施在银行购买了个人养老金产品后这样说。

据人社部披露的最新数据显示，截至今年6月底，全国36个先行城市（地区）开立个人养老账户人数为4030万人；截至11月底，个人养老金产品共计745款，其中储蓄类465款、基金类162款、保险类99款、理财类19款，满足了参加人差异化的投资需求。一年来，个人养老金制度稳步推进，为该制度持续发展奠定了坚实的基础。

健全体系 凝聚强大合力

随着城镇化、老龄化、就业方式多样化加速演进，我国社会保障发展的环境发生了深刻变化，面临诸多新风险和新挑战，社会保障结构亟须优化，使各个主体的权责配置更加合理，更好地满足人民日益增长的美好生活需要。

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度的建立，我国多层次养老金制度体系框架初步建成。《个人养老金实施办法》等相关文件的落地，则意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。与普通存款、理财产品相比，个人养老金最大的不同是可以享受税收优惠，用“真金白银”换来群众的切实优惠。

“在银行开通个人养老金账户，每年缴存12000元，可以根据自己的年收入抵税，账户的钱还可以去投资理财，比如购买银行定存、银行理财、基金或者保险年金等，个人感觉很划算。”近日，河南省郑州市民李静告诉记者。李静购买了保险年金。在抵税的同时还可以获得年金复利，这是个人养老金对李静最大的吸引力。

税收优惠是个人购买养老金的重要原因之一。一年来，财政部、国家税务总局发布相关文件，优化税收优惠政策。《个人养老金实施办法》公布不久后，财政部、税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策。购买人除了退休后多一份收入外，还可享受个人所得税税收抵扣，在缴纳环节享受个人所得税专项扣除优惠政策，在领取环节按照3%的低税率缴税。国家金融监督管理总局、证监会亦下发多份文件，明确了不同金融机构参与个人养老金制度的准入门槛和产品规则，推动个人养老金市场稳健发展。

“个人养老金先行试点启动后，青岛市专班与区专班、有关金融机构建立常态化沟通联络机制，研究印发《关于做好个人养老金在青先行试点工作的通知》，按计划推进先行试点工作。”山东省青岛市人社局养老保险处处长张守海介绍。

部门联动 强化宣传效果

“我在工商银行办业务时，银行客户经理向我介绍了个人养老金政策。客户经理告诉我，国家目前在大城市进行试点，每年存钱就能享受年末退税的政策，我很感兴趣。”小施告诉记者。

“个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化投资运营的补充养老保险制度。这样一个非强制性、市场化的一个制度，要让群众认可并且积极参与，宣传好是什么、为什么、怎么办，提升制度知晓度。”四川省人社厅养老保险处二级调研员蒋斌说。

一年来，各地综合施策，利用线上线下多种渠道，联动社保银行各相关部门，讲清楚个人养老金“是什么、怎么缴、如何领”，将制度送到群众身边。

北京组织各大在京媒体通过广播、电视、报纸、互联网多种途径进行广泛宣传，社保、税务经办大厅、金融机构网点在醒目位置宣传政策要点，组织召开北京地区第三支柱养老保险专题新闻发布会，介绍政策试点运行情况；成都建立“个人养老金主题宣传日”制度，每月25日集中开展线上宣传，在“成都社保”微信公众号开辟个人养老金专区，整合政策文件、热点问答、账户开立、产品介绍、宣传视频等50余项服务资源；广州设立社银联动宣传阵地，培训社保骨干组成讲师团，以机关事业单位、大型龙头企业等单位职工为重点，进机关、进企业、进园区宣传，多家银行在广州塔亮灯宣传，营造良好宣传氛围；武汉广泛开展抽样调查，随机发放1293份调查问卷，了解各类人群参与情况和反馈建议；青岛召开二三支柱协调推进研讨会，邀请具备企业年金和个人养老金双资质的金融机构参会，研讨将企业年金和个人养老金相结合，实现二三支柱同宣传共推进。

“抽样调查表明，90%的参保人知晓个人养老金政策。开户人数已占我市基本养老保险参保缴费人数的25%。”湖北省武汉市人社局相关负责人介绍。

优化服务 提升购买体验

“武汉个人养老金已开户150万人，累计缴费8亿元。个人养老金参加人购买产品占比最多的是储蓄存款，占比约41%，其次是公募基金，占比约22%，银行理财和商业保险类共占比4%。”武汉市人社局相关负责人介绍。

“青岛141.6万人开立了个人养老金账户，缴费总金额4.48亿元，90%以上用户购买的个人养老金产品为养老储蓄产品。金融机构分析认为，个人养老金投资偏向保守。”张守海说。

目前，想在享有较高收益的同时，又不承担较大风险的客户是个人养老金市场的主流。“我希望购买的产品是具备养老属性的，期限长一些，而且应该具备稳健、安全的特点。综合对比后，我觉得商业养老保险更适合我，能够帮助我储备到更多的养老钱。”近日，家住北京的朱女士购买了国民养老保险公司推出的国民共同富裕专属商业养老保险，这款养老保险设置了“稳健型”与“进取型”两个投资组合，选择“稳健型”账户，可以保证3%收益。2022年，该产品稳健回报型投资组合结算利率为5.15%，积极进取型投资组合结算利率达5.6%。

为让有意购买的群众快速了解部分结构相对复杂的产品、知晓如何搭配选购金融产品，各地人社部门不断优化服务，构建涵盖政策宣导、开户指导、缴存、报税协助、产品购买和投后服务在内的全链条服务。

北京建立快速响应群众诉求工作机制，根据群众反映的由于系统数据交互因素开立账户不成功的问题，通过手工方式校核、传输数据，第一时间解决群众诉求，并在此基础上建立了常态化工作机制；广州在社保经办机构设立“宣传咨询专窗”、开通“宣传服务专线”，推动税务优化个人养老金税前扣除办理流程，引导“非接触”办税，纳税人在个人所得税App上一键“扫码录入”即可读取对碰购买信息，方便税前扣除；成都持续优化“投教”服务，指导参与金融机构研制和推送专属课程、养老计算器等易于理解的教辅资料和便于操作的实用工具，推动解决购买个人养老金时群众的产品选择难题。

完善设计 制度行稳致远

目前，个人养老金制度仍处于起步阶段，作为一个系统工程，其发展成熟不可能一蹴而就。个人养老金产品业绩相对低迷，对投资者热情形成一定的负面影响。应从满足客户不同风险偏好、不同投资周期、不同收益目标的需求层面考虑，进一步提升产品吸引力。

“个人养老金现有政策不能充分调动低收入人群和高收入人群的参与积极性，需从加大税收优惠力度的角度完善制度。”武汉市人社局相关负责人说。

西南财经大学教授胡秋明认为，随着人口老龄化程度的不断加深，我国的社会结构、经济增长方式和文化价值观念将会被重塑。目前，我国个人养老金制度参加人数和实际缴费人数有限，未来应调整优化金融体系结构、引导个人和家庭调整资产配置结构、建立市场化运营机制，进一步提升养老金融产品和服务的供给质量和效率。

国民养老保险相关负责人表示，推进落实个人养老金制度，需要政府部门的引导支持和参与机构的共同努力，坚持普惠共享的发展理念，不断加强产品服务和体制机制的创新，使更多优质产品惠及广大老百姓。

“在个人养老金先行试点期间，我们收到部分市民反馈的意见：对于月收入在5000元以下的，是否缴存个人养老金均不需要缴纳个人所得税，建议在其提取个人养老金时应能给予税优，以提高月收入5000元以下收入人群参与个人养老金的积极性；有的市民希望能够在社保信息平台上，一站式查询到本人的基本养老保险、年金和个人养老金的全部信息，对自己参加的多层次多支柱养老保险体系有全面了解。”张守海说。

“建议国家在制度顶层设计的基础上，给予地方在数据交互、金融产品等方面更多自主权，努力满足不同地区群众对个人养老金金融投资的多样化需求。”北京市人社局相关负责人说。

随着制度持续完善，个人养老金制度将为我国养老保险第三支柱的发展壮大做出更多贡献。

来源：中国劳动保障报