日本信托银行的资产管理与承继类信托商品介绍（四）

【新朋友】点击标题下方蓝色“用益研究”一键关注

【老朋友】点击右上角分享本页面内容到朋友圈

近年来，日本高龄少子化日益严重，为了应对超高龄社会问题，日本信托银行陆续开发了面向老年客户的资产管理和资产传承类信托商品。这类商品根据客户的不同需求场景而设计。本篇介绍六类场景，一是客户着眼于继承，希望将股票资金化；二是客户想制定具体的资产继承计划；三是客户希望安心使用自愿监护制度；四是客户希望将除了财产以外的死后事务拜托给能信赖的人；五是客户想委托调查继承财产，希望支持遗产分割·继承手续的办理；六是客户想开立一个信托账户，可以对民事信托（家族信托）的信托财产进行分类管理。围绕第一类需求的信托商品主要有股票处理信托和股票取得信托；围绕第二类需求的信托服务是遗产规划；围绕第三类需求的信托商品主要有任意监护制度支援信托、成年监护制度支援信托和未成年监护制度支援信托；围绕第四类需求的信托商品主要有单身信托（金钱信托型）和单身信托（人寿保险型）；围绕第五类需求的信托服务主要有继承手续整体服务；围绕第六类需求的信托服务主要有民事信托支持服务和民事信托律师介绍服务。

一、客户着眼于继承，希望将股票资金化的信托

上市企业的公司相关人员在处理或取得该上市公司股票时，因内部交易限制和操纵行情等的抵触担忧成为障碍，处分或取得股票的时机和数量受到金融商品交易法中相关规定的限制。对于这样的公司相关人员的股票处理、取得需求，通过使用相关信托商品，在合同签订日以后可以切断委托人持有的内部信息等，并且通过信托银行的运用裁量对股票进行处分和取得，可以安心地实现大量、持续的股票处理或取得。

公司相关人员（详细情况在金融商品交易法中有规定）包括：①上市公司等（上市公司及其母公司、子公司）的董事等，②持有上市公司等的账簿阅览权（总股东的表决权或已发行股份数的3%以上）的人，③对上市公司等拥有基于法令的权限者，④与上市公司等签订合同的人或正在签约谈判的人，⑤1至4类的公司相关人员利用各自的立场知道重要事实的情况下，在不再是公司相关人员后的1年内，也会成为内部人员交易限制的对象。

（一）股票处理信托

股票处理信托商品概要如表1所示。

表1 股票处理信托商品概要

（二）股票取得信托

该类信托的结构基本与股票处理信托一致，不同之处如表2所示。

表2 股票取得信托商品概要

二、客户想制定具体的资产继承计划

针对该类需求，信托银行提供的信托服务是遗产规划。遗产规划服务面向的客户主要是：希望对整个财产进行细致的分析；或是为了将来不让继承人发生纷争，考虑最能接受的资产继承设计方案。

遗产规划服务最终将提交一份报告书，反映客户对家庭关系、资产明细、资产继承的期望等。主要提供的咨询内容有：关于少子高龄化社会的到来和资产继承的理解的支援；关于资产继承相关法律制度、税收制度等理解的支援；帮助客户从各种角度理解分析结果（如资产）；关于法定继承时的资产继承资料、根据客户的要求进行遗产分割时的资产继承计划、纳税资金对策等的支援；其他附带的支援。

信托银行在提交有关“遗产规划”的报告书时，将收取以下手续费：最低手续费是550000日元（含消费税），重新评估遗产规划的手续费一律为110000日元（含消费税）。根据客户的要求向外部专家提供建议的报酬、特别需要的交通费、住宿费、司法专家的报酬等不包含在手续费中，而是作为实际费用由客户承担。

表3 遗产规划服务手续费明细

三、客户希望安心使用自愿监护制度的信托

（一）任意监护制度支援信托

任意监护制度支援信托是通过对使用任意监护制度的人的财产进行信托管理来支持任意监护制度的信托。自愿监护合同生效后，从客户寄存的金钱信托中退还费用需要任意监护人的同意，所以可以安全、确实地保护财产。另外，因为可以定期收取日常生活所需的资金，也可以减轻任意监护人承担的财产管理的负担。

表4 任意监护制度支援信托商品概要

（二）监护制度支援信托

这是为了保护被监护人的财产，有助于将来生活安定的信托。信托金根据需要，根据家庭法院的指示书设定的特约，定期向被监护人交付一定金额。此外，除了基于家庭裁判所的指示书的情况以外，不能接受临时金的交付等申请。该信托分为成年和未成年被监护人专用两种类型，成年监护制度支援信托商品概要如表5所示。

表5 成年监护制度支援信托商品概要

未成年监护制度支援信托结构与成年监护制度支援信托基本一致，不同之处如表6所示。

表6 未成年监护制度支援信托商品概要

四、希望将除了财产以外的死后事务拜托给能信赖的人

（一）单身信托（金钱信托型）

所谓单身信托，是针对一个人生活的老人在万一发生的情况下，对死后事务进行综合支持的服务。万一发生的情况下，葬礼的实施自不必说，向政府机关的行政手续、医院费等的支付、公共养老金等的申报事务等，会发生各种各样的事务手续（死后事务）。用信托的资金结算死后事务的费用，剩下的资金支付给指定的接收人等，非常适合有计划性地迎来人生结局的人。该信托商品有两种类型：金钱信托型（见表7）和人寿保险型。

表7 单身信托（金钱信托型）商品概要

（二）单身信托（人寿保险型）

单身信托（人寿保险型）商品概要如下表所示。

表8 单身信托（人寿保险型）商品概要

五、想委托调查继承财产，希望支持遗产分割·继承手续的办理

针对该类需求，信托银行提供继承手续整体服务。申请该项服务主要是源于：手续繁杂、没有时间自己办理手续、继承人住在远方、继承人多、遗产涉及很多方面等等原因。继承手续整体服务流程如表9所示。该项服务需要由客户承担的费用有：关于不动产登记的注册许可税和司法书士手续费，户口簿、固定资产税评估证明等费用，存款等余额证明书等发行手续费，鉴定评价手续费，不动产出售手续费等。

表9 继承手续整体服务流程

六、想开立一个信托账户，可以对民事信托（家族信托）的信托财产进行分类管理

（一）民事信托支持服务

民事信托是在委托人有判断能力期间签订信托合同，委托可以信赖的亲属等（称为受托人）进行财产管理的制度。信托银行通过向民事信托的受托人提供广泛的商品和服务，致力于普及应对高龄社会的健全信托。

民事信托支持服务主要有：一是信托财产分别管理，包括开立信托账户、现金卡、民事信托专用信用卡；二是信托财产的保全，包括定期存款和金钱信托（受托人是法人的情况下不能使用）；三是信托财产的运用，包括投资信托和全权委托运用商品（受托人是法人的情况下不能使用）；四是公寓贷款，对于民事信托中租赁用公寓、公寓的建筑、购买、扩建、租赁资金等的借款需求都可以进行咨询；五是出售、购买、有效利用信托不动产。

（二）民事信托律师介绍服务

信托银行与相关律师会缔结了“关于介绍咨询、使用民事信托的顾客的协定”，信托银行可以向考虑民事信托的客户介绍律师。该项服务收费模式是：介绍手续费，免费；法律咨询费，初次面谈1小时免费，第2次之后商量30分钟3500日元（含税）。

作者：龚先念

来源：用益研究 

往期回顾：

版权说明：感谢每一位作者的辛苦付出与创作！除非无法确认，《用益研究》均在文章末尾备注了来源和作者，如转载涉及版权、标注有错漏等问题，请发送消息至公众号在线客服与我们联系，我们会立即删除，并表示歉意，或与您共商解决，非常感谢！

征稿启事：为了更充分发挥和利用好用益研究这个平台，促进业内外同行的交流和学习，更好地为用户提供专业权威的信息服务，我们特长期面向社会诚征信托及相关领域的各类原创文章和报告，欢迎业内外的机构或个人来稿。

来稿请投：[e-mail]

用益研究

用益研究是用益金融信托研究院的微信平台，作为一家国内外知名的金融资管行业平台，我们始终站在行业发展的前端，准确把握市场的动向和脉搏，为客户提供及时全面的市场信息和专业、独立、客观的分析评论，搭建最专业、最前沿的同业交流平台。

我们的专业源于您得关注和需求！