前沿 | 3张图看懂联合国75届大会 深交所在上市公司信息披露考核中首提ESG

导  读

每月前沿动态实时跟踪，国内外精选内容新鲜送达。由北京大学国家发展研究院和社会价值投资联盟（深圳）研究院依托「可持续发展金融创新实验项目」联合编制的《可持续发展金融前沿》发布第9期报告。

知识改变认知，分享创造价值。本篇摘取《可持续发展金融前沿》第九期中部分精华内容。欢迎转发分享和扫描二维码阅读完整版。

正文共4023字，预计阅读时间11分钟

本期亮点

第75届联合国大会专题
深交所在上市公司信息披露考核首提ESG
ESG理念：金融集团的战略落地
MSCI推出评估公司与SDGs一致性工具 
瑞银集团将可持续投资作为首选解决方案 
首个符合SDGs的首席财务官投融资准则出炉
 中国银行境外发行中资首支蓝色债券 
2020可持续发展投资论坛：影响力投资成共识

产品追踪 

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国际市场主要ESG基金产品表现对比

图1 国际市场主要ESG基金产品表现对比

左轴：基金规模

右轴：区间涨跌幅；年化波动率；最大回撤

横轴：国际-证券代码；国内-证券名称

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国内市场主要ESG基金产品表现对比

图2 国内市场主要ESG基金产品表现对比

左轴：基金规模

右轴：区间涨跌幅；年化波动率；最大回撤

横轴：国际-证券代码；国内-证券名称

资讯前沿

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深交所在上市公司信息

披露考核首提ESG考核

2020年9月4日，深交所发布了新修订的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》。《考核办法》从信息披露考核方式、考核内容和结果用途三个方面优化完善。信息披露考核方式将调整为加减分模式，在统一考核基准分基础上进行加分或扣分。其中“加分项”重点关注公司信息披露规范、投资者关系维护、履行社会责任披露及配合深交所工作情况。考核内容强化了对市场关注度高的热点、重点问题的考核。一是新增对披露有效性的考核。二是新增对自愿性披露行为的考核。三是新增现金分红、股份回购、披露社会责任报告等考核内容。此外考核用途得到拓展，《考核办法》明确了对信息披露优秀公司的支持举措。

资料来源：环球网

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MSCI推出评估公司与SDGs一致性工具

2020年9月16日，MSCI推出了帮助投资者评估公司与联合国可持续发展目标一致性的新工具。MSCI SDG调整工具旨在为投资者提供一个完整视角去评估公司在解决联合国17个可持续发展目标时的正负层面净贡献。该工具汇集了涵盖8600多家股票和固定收益发行人的MSCI框架，并分析了公司的全部运营，产品，服务，政策和实践，以评估其为应对联合国SDG提出的全球挑战而做出的净贡献。该工具可以根据MSCI ESG Research核心研究产品的数据输入，灵活地将其模型用于特定的影响力投资目标或专注于特定的对位维度。

资料来源：MSCI

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瑞银集团将可持续投资作为首选解决方案

2020年9月10日，瑞银（UBS）宣布可持续投资现已成为公司私人客户在全球投资的首选解决方案。瑞银集团是第一家提出此建议的大型全球金融机构。瑞银认为，与传统投资组合相比，100％可持续的投资组合可提供相似的或潜在更高的回报，并为全球投资客户提供强大的多元化。迄今为止，大多数可持续性指数的表现要优于传统的同类指数。

资料来源：UBS

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首个符合可持续发展目标的首席财务官

        投融资综合准则出炉         

2020年9月21日，联合国可持续发展目标首席财务官工作组制定发布了首个“符合可持续发展目标的投融资综合准则(CFO Principles of Integrated SDG investments and finance)”，该准则希望指导公司将其可持续发展承诺与可靠的公司财务战略相结合，加快企业投融资向可持续过渡。该准则的重点涵盖四个关键领域：可持续发展目标的影响和衡量、符合可持续发展目标的战略和投资、企业金融、可持续发展目标传播和披露。作为对人权、劳工标准、环境及反贪污方面的全球契约十项原则的补充，该准则旨在让投资者、银行、发展金融企业、信用评级机构和可持续性评估公司形成合力，为可持续发展目标投资和现金流创造一个更大、更有活力、更高效的市场环境。

资料来源：unglobalcompact

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中国银行境外发行中资首支蓝色债券

2020年9月14日，中国银行境外成功定价发行双币种蓝色债券。该债券包括3年期5亿美元和2年期30亿人民币两个品种，分别由中国银行巴黎分行和澳门分行发行，募集资金用于支持中国银行已投放及未来将投放的海洋相关污水处理项目及海上风电项目等。该债券为中资及全球商业机构首支蓝色债券。蓝色债券指募集资金用于可持续型海洋经济（又称“蓝色经济”）项目的债券，是一种绿色债券，与海洋的可再生能源、污染防治、生物资源和土地资源的环境可持续管理等相关。此次蓝色债券获得诸多绿色及ESG投资者积极认购，体现了国际资本市场对可持续型海洋经济项目的认可和支持。

资料来源：中证网

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2020可持续发展股权投资论坛：

          影响力投资成共识          

2020年9月19日，2020可持续发展股权投资论坛暨SDGs共闯路演汇在深圳成功举办。创投基金、母基金、产业基金、第三方服务机构的相关代表共同探讨了可持续发展金融在中国股权投资实践中的本土化创新。在本次论坛中，社投盟重磅发布了研究报告《可持续发展梦想照进现实：影响力投资共识、生态与中国道路》。报告分为四个部分，第一部分探讨了影响力市场的规模；第二部分介绍了国际影响力投资生态以及其发展情况；第三部分指出了中国影响力市场的发展路径；第四部分是行业展望，未来如何搭建中国特色的市场语言。这份报告是目前探讨影响力市场规模、全球生态、中国影响力投资实现路径等方面最为全面、详实的报告。

资料来源：社会价值投资联盟

第75届联合国大会专题

联合国每年9月，所有会员国都会相聚纽约总部的大会堂，举行大会年会和备受关注的一般性辩论。

为了纪念联合国成立75周年，于9月21日举办一场高级别活动，通过开展主题为“我们想要的未来，我们需要的联合国：重申我们对多边主义的集体承诺” 的政府间进程，谈判并通过一项前瞻性的政治宣言。会员国正式通过了《纪念联合国成立七十五周年宣言》，并分享《联合国75周年报告》，通过《联合国秘书长工作报告》总结了全球对话的成果。

2020年9月22日至26日和9月29日举行一般性辩论，各国政要以提交讲话录像的方式参与本次辩论。习近平主席于9月22日上午，主要围绕“面对疫情”及“这场疫情启示我们”这两个角度发表讲话。后续高级别会议包括：生物多样性峰会、纪念北京世界妇女大会25周年、纪念和宣传彻底消除核武器国际日等。

数据雷达：联合国工作报告图解

        资料来源：UNDP、新华网、中国新闻网

投资洞察——ESG理念：

金融集团的战略落地

对于金融集团而言，平安集团可持续发展战略对如何践行ESG理念给出了可能的答案。

ESG理念源于公益又高于公益，其实践意义在于“义利并举”。平安集团旗下的平安好医生、平安医保科技、平安智慧城市等专业公司，其发展的起源就在于寻找社会问题的解决答案。从短期来看，单纯的公益服务无疑会对商业利润产生影响，但在数字时代，数字平台的流量即是群众基础，专业平台的渗透即是多元化产业布局的源头。

中国平安作为一家A+H股的联合上市公司，从信息披露的完整性到实际质量要求两个层面予以践行。2019年9月，中国平安被正式纳入2019道琼斯可持续发展新兴市场指数（DJSI），又于2020年7月获得MSCIESG评级上调至A级。此外平安集团构建了中国特色CN-ESG智慧评价体系，使得ESG理念的落地执行符合我国本土情境下的制度环境。

在联合国可持续发展目标（SDGs）和国际ESG理念等的倡导之下，中国平安于2019年正式搭建完成ESG体系。为使ESG理念落地到每一个分支机构，平安通过设立专门链接战略层面与执行层面的集团ESG办公室及ESG执行小组，以集团职能单元和专业公司组成的矩阵式主体将ESG战略理念予以落地执行。

资料来源：UNDP、新华网、中国新闻网

ESG指标评价高度依赖于非财务信息的，为此平安科技自主研发了欧拉图谱，以供应链、产业链分析为核心、以标准化知识图谱产品为基础，以规避财务造假、金融欺诈风险。同时，ESG的数字化指标也为集团对专业公司的管理提供间接的数据支撑，助力ESG理念的落地。此外，中国平安从2009年发布的第一份社会责任报告开始，就聘请了第三方审验机构，以增强报告的可信性。

编撰人员

总编：李 文    社投盟研究院院长

主编：卢 轲    社投盟特约研究员

责编：张 晗    北大国发院博士后

编辑：唐雨垌  社投盟研究院研究人员

          曹漫玉  社投盟研究院研究人员

          方子爵  社投盟研究院研究人员

          王燕淋  社投盟研究院研究人员

          崔格瑞  社投盟研究院研究人员

专家：黄益平  北大国发院副院长

          陈春花  北大国发院BiMBA商学院院长

          王  超    北大国发院教授

          黄瑞庆   博时基金指数与量化投资部总经理

          汪亦兵   友成研究院院长

         白  虹     社投盟秘书长

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点击了解往期可持续发展金融月报👇前沿 | 可持续发展金融月报 · 第8期
前沿 | 可持续发展金融月报 · 第7期前沿 | 可持续发展金融月报 · 第6期前沿 | 可持续发展金融月报 · 第5期前沿 | 可持续发展金融月报 · 第4期前沿 | 可持续发展金融月报 · 第3期前沿 | 可持续发展金融月报 · 第2期

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