AEO认证标准课堂|第五讲 守法规范在AEO认证中的重要意义

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 AEO认证标准课堂第五讲

守法规范在AEO认证中的重要意义

不管企业适用于1＋N认证标准中的任何一种行业标准，它都涵盖内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四大模块，其中最核心的是守法规范，企业需坚持合规理念，遵守各项法律法规，勿在守法规范上面触碰红线，如企业外部信用出现重大问题或受到海关行政处罚超过上限，都无法通过AEO认证。

申请AEO认证，对守法规范的重点要求如下：

1、企业相关人员未因故意犯罪受过刑事处罚，未被列入联合惩戒名单；

2、企业在海关注册备案登记的地址与实际经营的地址一致；

3、企业外部信用良好，未被列入国家失信联合惩戒名单；

4、认证期间，企业未出现超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形；

5、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；

6、向海关隐瞒真实情况或者提供虚假信息，影响企业信用管理的；

7、其他触碰海关管理要求的相关事项。

其中，最容易被企业忽略的一条是海关行政处罚，不同类型的企业不管涉及到何种处罚，其金额都有限制，具体如下：

温馨提示

除了因为违规处罚造成企业信用等级降级以外，企业还应该重点关注是否存在被下调为失信企业的情形。海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。

Tips：下调为失信企业的处罚

非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额累计超过100万元的；报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚金额累计超过30万元的。

海关怎么判别企业的守法规范：

海关会通过系统自动判别，或者联系政策法规、综合业务、自贸区和特殊区域发展、风险管理、关税征管、卫生检疫、动植物检疫、进出口食品安全、商品检验、口岸监管、统计分析、企业管理、稽查、保税监管等相关部门认定，企业是否存在认证标准中所涉及到的违反海关监管规定的行为。

企业如何防范守法规范中的雷区：

AEO认证的本质实则就是自律管理，遵守各类海关法律法规，强化自身合规经营和信用管理，是企业长期维护信用级别的关键，在信用监管模式下，企业要持续维护信用级别，需提升主动性，主动学习海关法律法规，主动将公司内部各项制度同认证标准相结合，让贸易合规的意义覆盖到进出口活动中的每一个环节，渗透到日常管理中，前移风险控制节点，真正做到防范于未然，同时可采取自查式确认是否在内外部信用管理上有盲区，具体可参照以下实行自查：

课后思考

某报关企业，经查，2019年2月1日、5月5日、7月9日、9月10日、12月15日因违反海关监管规定分别被处罚0.6万元，6.5万元（系企业主动披露），0.5万，1.1万元，0.9万，0.8万元，除此之外企业没有其他违法记录，企业2019年度代理申报报关单及进出境备案清单14000票。

如该企业2020年3月25日向海关申请适用高级认证企业管理，请问就企业违法情况是否符合高级认证报关企业企业守法标准？为什么？

想好答案记得给我们留言呀~

本期课程结束

往下看，记好课表内容~坐等标黑课程吧

课程表

第一讲：AEO认证标准的总体框架结构

第二讲：如何看待AEO认证标准中的有效落实

第三讲：软件硬件设备在AEO中的具体要求

第四讲：内部审计=财务审计？

第五讲：守法规范在AEO认证中的重要意义

第六讲：贸易安全中如何防范“非法擅自闯入

更多课程，敬请关注，我们下期见啦！

END

素材来源：重庆海关

编辑：王磊  赵丁颐  罗方芳

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