浅谈疫情背景下出口信用证结算方式的风险
信保说案
亲爱的小微外贸企业朋友们，大家好！这里是中国信保小微学堂之信保说案栏目。希望通过一个个真实发生的案件，分享给大家，帮助大家在做外贸业务的过程中少踩雷，多当心。
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在贸易实操中常用的国际结算方式有信用证、托收、汇款等，而其中信用证结算方式，以其独立性、纯单据业务、银行首要付款责任等特点在企业选择结算方式时往往被列为最安全的选项。但是自从疫情蔓延以来，信用证作为最“稳妥”的结算方式也变得危机四起，下面可以一起来看看几个简单的案例：
下面我们就向大家分享来自中国信保浙江分公司的案例：
《浅谈疫情背景下出口信用证结算方式的风险》
具体案例
1
不可抗力因素及
银行无法正常营业影响
企业T出口汽车零部件至菲律宾，信用证已经完成寄送至银行，但银行迟迟未给予回复，经了解得知企业T所在城市因疫情封城，银行暂时无法保证每日上班，一周轮班1天，而案件项下的信用证即将到期。
根据UCP600第36条条款对于不可抗力的解读，“银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。
银行恢复营业时，对于在营业中断期间已逾期的信用证，不再进行承付或议付。”
“A bank assumes no liability or responsibility for the consequences arising out of the interruption of its business by Acts of God, riots, civil commotions, insurrections, wars, acts of terrorism, or by any strikes or lockouts or any other causes beyond its control.
A bank will not, upon resumption of its business, honour or negotiate under a credit that expired during such interruption of its business.”
2
船期屡屡延后造成操作困难
出口企业Y历史交易方式一直偏向保守，较大一部分业务均采用信用证结算方式。然而疫情延续至今，在方方面面都带来了很多变化和负面影响，首当其冲的便是航运问题，“一船难求”的局面让企业在履行出运日期和交期的义务过程中，屡屡受挫。船期经常被延后，以至于错过信用证约定的交货期，甚至延迟到信用证到期。
3
运输不畅交单受阻
企业X主营业务为医药原料药，买方群体集中于印度，印度自2020年疫情大爆发后，目的城市内快递停运、滞缓的情况多次发生，企业采用信用证支付方式交单屡屡遇到困难，信用证面临过期，且货物长时间滞港。在买方的催促下，保户被迫联系货代放货，修改支付方式。后续买方提货后发生拖欠，信用证已经完全作废，只能在买方责任下进行报案。
案例分析
1
不可抗力因素及
银行无法正常营业影响
此案例中信用证已到期，且待银行恢复营业后直接产生不符点，导致企业收汇产生风险。
2
船期屡屡延后造成操作困难
此案例中因国内供应商履约有瑕疵，将直接导致信用证产生不符点。如正常得到承兑，需通知买方修改信用证。但国内企业的发货节奏已被混乱的航运市场带乱，常常陷入货物已经出运甚至到港，买方却仍未完成信用证修改的被动局面。
3
运输不畅交单受阻
此案例在疫情期间是典型的供应商受不可抗力影响而导致信用证结算方式下无法履约的情况，参照第一点中UCP600对于不可抗力的约定，供应商很难向银行主张，这种情况下只能联系买方进行信用证修改，一旦买方不予配合，很可能发生风险被迫扩大的情况。
-案件启示-
（一）谨慎操作信用证结算方式、规避可能产生的不符点影响
疫情期间，谨慎选择结算方式，提前了解目的国港口、货运、银行的经营情况，防范上述不可抗力情况发生，提前做好预案，应对可能带来的不符点影响。
（二）及时与买方沟通、防止损失扩大
如遇上述案例中，船期延后、邮递受阻等问题，应与买方保持畅通的联系，必要时立即联系买方配合对信用证进行修改，并妥善处理相关费用分摊问题，以防买方借此机会讨价还价，使自身利益受损。
（三）利用好信保工具、保障交易安全
灵活应用信保产品以及信用证加保买方风险等模式，动态关注应收账款风险，一旦触发风险预警，及时报案委托信保介入，减少损失。
文章来源：中国信保浙江分公司
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