【广州】2018年两会后增值税改革新理念下的———建筑与房地产企业税负优化与筹划管控专题班

2018年两会后增值税改革新理念下的——建筑与房地产企业税负优化与筹划管控专题班

广州 5月31-6月1日（2天）

■ 邀请对象

各房地产开发企业与建筑安装企业的财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

■ 专题背景

      中国两会传递出一个重大信息：进一步推进增值税制改革。随后，在不到两个月的时间内，财政部和国家税务总局即出台了提高增值税一般纳税人标准、降低增值税税率等增值税改革新政。全面营改增步入全面增值税时代。

      全面增值税及其规范在给建筑与房地产企业提出挑战的同时，也提供了绝佳的运作机会。但机会从来都只给有准备的人！在全面增值税时代，建筑与房地产企业必须全面调整、变革其纳税治理理念，其中最重要的就是运用“税收链”思想，选择并设计恰当的供应链，调整企业的运营模式，融合企业的组织架构，全面降低增值税税收负担水平，获取最大化的税收收益。

      本课程以增值税原理为出发点，以最新的增值税政策为依据，通过对增值税核心原理与实战案例的分析，探寻企业最佳的供应链设计与选择，构建全新的企业的运营模式与组织架构，全面实现增值税税收负担的优化。

■ 主讲专家

      胡老师：注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》等报刊发表论文百余篇，有十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。现为北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授；个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业，因而深受广大学员好评。 

■ 专题收益  通过2天课程您可以有以下收获：

1．全面了解两会提出的诸多增值税改革设想，把握增值税的未来发展方向；

2．与时俱进，全面掌握、准确理解两会后新出台的增值税政策；

3．掌握并熟练运用“税收链”思想分析全面增值税时代供应链设计与选择的重要意义；

4．全面掌握“供应链”设计与选择策略并在增值税新政策及其改革中熟练运用和操作；

5．采取有效措施防控并化解增值税的风险，特别是从原理出来有效开展涉税筹划；

6．熟练运用合同技巧、财务安排等策略手段有效地规避增值税风险，为企业争取最大化利益。

■ 主讲内容

第一节：两会传递的增值税改革动态及新政解读

1．两会传递出的增值税制改革动态

⑴ 简并增值税税率档次

⑵ 降低增值税税率水平

⑶ 调整一般纳税人认定标准

⑷ 进一步完善增值税法治

2．增值税纳税人标准统一及对企业影响

⑴ 增值税小规模纳税人标准统一

⑵ 哪些纳税人可以进行身份的变更

⑶ 如何办理纳税人身份的变更

⑷ 纳税人身份转变后的再转变

⑸ 是否选择变更其实有点纠结

⑹ 政策调整对建筑地产企业的影响

3．全面调整增值税税率及相关问题

⑴ 新政策的基本内容梳理与解析

⑵ 增值税税率是否还会继续调整？

⑶ 税率调整对实体经济有何影响？

⑷ 税率调整后，原行签订的合同如何履行？

⑸ 税率调整后原先的业务如何开票？

⑹ 其他一系列疑难问题及其解决

4．两会还会出台哪些税收优惠政策

第二节：增值税时代税负优化及其治理新思维

1．税收、成本与利润间的关系分析

2．增值税、税收成本及企业利润

⑴ 增值税是对什么东西征税？您真的懂吗？ 

⑵ 增值税是如何产生的？您真的了解吗？

⑶ 作为一般纳税人，企业负担增值税吗？

3．增值税与利润：不要被假象所蒙蔽

⑴ 进项税额越大越重要吗？NO！

⑵ 缴纳的增值税真的与利润无关吗

4．还有多少增值税错误观点必须重来？

⑴ 大数据征管及其改革都改变了什么？

⑵ 偷税逃税还能给企业带来效益吗？

⑶ 增值税时代，应当树立什么纳税理念？

第三节：增值税税负优化的供应链设计策略

1．税负优化是否意味着税收负担最小？

2．税负优化供应链策略有何理论基础？

3．税负优化供应链设计的现实背景

4．优化税负供应链设计的策略方法

5．优化增值税税负的组织架构设计策略

6．优化增值税税负的业务流程重要策略

7．优化增值税税负的合同保障选择策略

8．优化增值税税负的主体身份谋划策略

第四节：企业组织架构设计与增值税税负优化

1．组织架构设计是企业税负优化的起点

2．企业组织架构设计的理解与延伸

3．增值税时代财务部门与组织架构设计

4．三流合一要求与总分支机构模式调整

5．母子公司模式与集团内部调整

6．挂靠经营模式与控股公司调整选择

7．企业融资模式与增值税税负规划

8．劳务独立或外包筹划思路错弊分析

9．简易征收政策与合作双方的税负博弈

10．混合销售与兼营业务的组织设计

11．直接合作与间接合作的模式选择

12．EPC模式下税负优化的组织架构设计

13．房地产企业拿地模式与企业组织架构

第五节：采购付款模块供应链设计与增值税税负优化

1．采购付款中增值税负优化的影响因素分析

2．采购付款中合作主体的选择与操作

3．采购付款与合同涉税风险的管控运作

4．采购主体的选择与商业模式创新选择

5．三位一体模式下采购价格的选择与优化

6．运输主体选择筹划思路及其调整分析

7．采购主体的选择与增值税税负优化

8．采购批量选择与增值税税负优化

9．采购付款中的三流合一风险与规避

10．借款采购设备与增值税税负优化

11．虚开增值税专用发票的风险及其有效防控

第六节：生产经营模块供应链设计与增值税税负优化

1．清包工劳务供应链设计与增值税税负优化

2．甲供材增值税税负风险与供应链优化设计

3．拆迁工程的增值税税负优化与供应链选择

4．工程机械的供应链选择与增值税税负优化

5．工程分包的供应链设计与增值税税负优化

6．工程水电费的扣除风险与合作转换运作

7．BT、BOT模式的增值税税负优化与供应链设计

8．绿化工程与养护服务的供应链设计与税负优化

9．托管经营与不动产租赁公司的筹划运作

10．非正常损失筹划案例的错弊分析

第七节：销售收款模块供应链设计与增值税税负优化

1．代收费用的增值税税负优化与供应链设计　

2．折扣折让的增值税税负优化与供应链设计

3．视同销售的增值税税负优化与供应链设计

4．销售合同的增值税风险处置与供应链设计　

5．混合销售与兼营业务的涉税风险管控及筹划

6．股权转让与不动产投资的供应链选择

7．卖房送装修、卖房送车与销售模式创新

8．视同销售业务的处理及公司间的合作选择

9．税收政策的调整与财务会计管理模式的调整

10．过渡期项目征收方式的选择与筹划

第八节：增值税疑难问题的分析与处置

1．营改增后物业管理公司是否可以差额征税？

2．什么是甲供工程劳务？有没有供应比例的限制？

3．营改增后，房地产转租如何计缴增值税？

4．红线外的成本费用中的进项税额能否抵扣？

5．交际应酬费中的进项税额能否抵扣？

6．施工企业的简易工棚中的进项如何抵扣？

7．职工宿舍中的进项税额是否可以抵扣？

8．分包给个人的工程款如何进行增值税处理？

9．企业间的资金拆借利息能否抵扣进项税额？

10．企业发生的劳务支出能否抵扣进项税额？

11．办公用品、礼品能否抵扣进项税额？

12．企业员工的差旅费中的进项税额能否抵扣？

13．取得土地返还款时是否必须做进项税额转出？

14．不得抵扣的进项税额与进项税额转出有何区别？

15．市政配套费是否可以抵扣进项税额？

16．拿地发生的佣金与手续费能否抵扣进项税？

17．公共配套移送是否视同销售？进项能否抵扣？

18．开发产品转为自持物业时是否需要视同销售？

19．房地产企业收取的诚意金、订金、定金如何处理？

20．房地产企业的地下车库、车位如何处理？

21．五一前取得的专用发票能否在五一后抵扣进项？

22．开具增值税专用发票时是否可以改变商品品名？

23．销售商业预付卡如何计算缴纳增值税？

24．企业承租个人的房产能否取得专票抵扣进项税额？

25．食堂购买的蔬菜能否抵扣进项税额？

第九节：现场互动，您问老师答，疑难问题不用怕！ 

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■ 咨询热线

010-52106881 张玲老师 

手机/微信：15231618426

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