【成都】2019年国地税合并新时代企业——纳税评估、税务稽查6大新方法与68项新内容专题

2019年国地税合并新时代企业——纳税评估、税务稽查6大新方法与68项新内容专题

成都  5月17-18日（2天）

报名咨询：010-80574763 张玲老师

■ 培训对象

企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；人力资源部、薪酬管理人员等；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士及高收入者。

■ 课程背景

      全国已进入国地税合并新时代，金税等“十二金”已经全国联网，2019税务稽查“海啸风暴”即将来临，您公司是如何准备的？

您是否还在为下列问题烦恼不已？仍然徘徊在寻求解决方法的边缘？

1．您知道国、地税合并新时代对您公司的重大影响有哪些吗？

2．您知道国、地税合并后税局稽查、检查、评估的六大新方法吗？

3．您知道国、地税合并后税局稽查、检查、评估的68个新内容吗？

4．您知道国、地税合并后税局如何筛选稽查、检查、评估对象吗？

5．您知道国、地税合并后税局稽查、检查、评估的重点行业、重点企业吗？

6．您知道“十二金”是什么吗？和“金三”是什么关系？十二金什么时间全国联网？联网后对企业又有哪些重大影响？

7．您知道小微企业与小型微利企业的区别吗？各适用哪些政策？如何操作？

8．您知道2019年有哪些新政策吗？增值税、企业所得税如何进一步改革？

9．您知道国地税合并后税企争议问题如何解决吗？

10．您知道“票据三扣”的税法新要求吗?

11．您知道个人所得税新政策吗？免征额、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除的含义吗？如何操作？

12．您知道2019年社保新政策吗？企业的社保具体如何移交税局征管？缴纳社保的基数新政策包括哪些内容？

13．您知道个税、社保税务稽查局如何稽查？是否稽查以前年度的社保问题？

14．您知道房地产企业营改增后的会计处理“边氏八步法”吗？

15．您知道建筑服务企业营改增后的会计处理“边氏三步法”吗？

16．您知道国地税合并新时代票据取得、开具、管控的新要求吗？

17．您知道增值税进项税额抵扣的五大凭证吗？

18．您知道房地产业有两大凭证不能抵扣进项税额胜似进项税额使企业少交税的方法吗？

企业无法回避税局的纳税评估、税务稽查，国地税合并新时代税务评估重点是什么？稽查重点是什么？如何选择被评估、稽查企业？评估哪些内容？稽查哪些内容?采用什么评估、稽查方法？财务人员平时如何进行财税处理？采取哪些应对策略？运用哪些沟通技巧？本次课题就是对这些问题进行系统的梳理和提示，帮助企业防范未然，规避风险。

■ 课程收益

1．掌握国地税合并、十二金联网对企业的重大影响，防范企业存在的涉税风险；

2．以税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人金税三期新时代应对税务稽查的策略和降低税务风险的方法；

3．协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务稽查风险防范机制；

4．让财务人员系统掌握国地税合并新时代会计核算账簿设置、会计核算方法；

5．让所有财税人员正确把握最新的税收政策在各个环节实际工作中的运用；

6．掌握国地税合并新征管模式下新税收政策对税负影响与操作方法；

7．帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制；

8．使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税，合理避税；

9．真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益；

10．弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。

■ 课程特点

1．「讲解与讨论互动」手把手教，面对面谈，易学易懂易用；

2．「提问与解答互动」凝炼思路，讲解工具，解决实际问题；

3．「增值与更新互动」头脑风暴，贴近实战，更新知识体系；

4．「理论与实践互动」案例讲解，结合实际，加速价值裂变。

■ 主讲专家

边志广：中国注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学财税总监高级研修班特聘教授，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达近千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营，曾多次举办《营改增后房地产企业开发经营各环节会计核算与纳税处理实务操作班》，期期精彩，效果非凡。

边老师还应邀为：风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。主编参编教材十余部，主讲课程：新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

■ 主讲内容

第一节：2019年税制改革动态

1．国地税合并新时代税务管理新方法？

2．什么是“十二金”？十二金全国联网对企业有哪些重大影响？

3．2019年将迎来税务稽查“海啸风暴”吗？2019年严打年打击哪些情形？

4．增值税、所得税进一步改革、小微企业优惠政策、小型微利扩围等

5．个人所得税新政策具体操作（免征额提高、专项附加扣除新政策等）

第二节：国地税合并新征管模式下怎样筛选企业来进行税务稽查？

1．随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、五年轮查、国地税联合稽查的含义

2．纳税评估与税务稽查的关系

3．2019年评估、稽查68个重点内容是哪些？

4．纳税评估税务稽查的六大新方法有哪些？

5．纳税风险指标的比对分析

第三节：国地税合并新征管模式下税务局对企业稽查要点、常见风险及应对

1．筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

⑵ 金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑶ 接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

2．采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑵ 采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑶ 非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑷ 营改增后进项税额抵扣的政策变化，十四种不能抵扣的情形

⑸ 营改增后七种票据抵扣的新规定

⑹ 营改增后购买土地和不动产如何抵扣进项税额

⑺ 营改增后支付借款利息、咨询费、顾问费等费用如何抵扣进项税额

3．生产、开发环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 税法对成本计算的要求

⑵ 成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑶ 税法关于发出、领用材料物资的成本计算结转方法

⑷ 人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑸ 费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑹ 固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑺ 各项费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

4．销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑵ 不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑶ 增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑷ 买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑸ 增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑹ 固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑺ 折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑻ 收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑼ 混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑽ 视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑾ 经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑿ 融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

5．利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑵ 汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑶ 利润分配的程序

⑷ 年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑸ 投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

6．其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑴ 营改增后企业整体转让如何纳税？

⑵ 营改增后不动产转让如何纳税？

⑶ 营改增后无形资产中的土地使用权转让如何纳税？

⑷ 地价计入房产原值计征房产税问题

⑸ 免租房产计征房产税问题

⑹ 出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑺ 年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑻ 盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

⑼ 资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四节：国地税合并新时代发票的领用、开具等方面的风险防范

1．自2016年5月1日起企业的发票如何领用？

2．自2016年5月1日起企业的增值税发票新系统如何开具？

3．企业租金收入、向承租方收取的电费水费等能否开具专用发票？

4．企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

5．企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

6．企业取得失控、失联增值税专用发票的税务处理？

7．增值税专用发票认证期？超过认证期的票如何处理？

8．如何鉴定虚开增值税发票？

9．三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗？

10．一般纳税人丢失已开具专用发票的税务处理

11．发票备注栏、识别码的内容要求？

第五节：企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

1．企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

⑴ 企业的权利和义务

⑵ 企业接受评估、稽查的准备工作

⑶ 平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

⑷ 危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

⑸ 针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

① 货币资金的自控    

② 合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤ 长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧ 收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自查

⑩“收入”和“成本”配比的自查

第六节：纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

1．未按规定申报的补税账务处理

⑴ 增值税的处理

⑵ 所得税的处理

⑶ 罚款的账务处理

2．视同销售的账务处理

第七节：税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

1．偷税的法律责任

2．逃避缴纳税款的法律责任

3．虚开发票的法律责任

第八节：房地产、建筑业纳税评估、税务稽查风险防范

1．预收款的预交增值税、城建税、教育费附加、土增税、所得税的风险

2．房地产业完工交房应交增值税的计算风险

3．房地产业营改增后增值税八步法

4．房地产业营改增后土增税九步法

5．房地产业营改增后所得税汇算清缴十步法

6．建筑业营改增后增值税三步法

第九节：师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

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