又到一年澳洲退税季！为什么今年得格外“悠着点”申报

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• 前言

• 澳洲公共会计师协会建议：今年退税并非“越早越好”

• 税务局将严查退税申报费用

• 触角的延伸：从追踪神秘的富人至Airbnb数据共享

前言

随着财政年底将近，一件几乎和每一个在澳大利亚工作生活的人都息息相关的大事也被摆上了日程——退税。

在澳大利亚，7月1日起至次年6月30日止计为一个纳税年度。

在2017-2018财政年度，澳大利亚的税收总额比上一年度增加了417.97亿澳元(8.6%)，至5285.87亿澳元，其中收入、利润和资本利得税增加了313.32亿澳元(11.1%)，至3124.74澳元。

但并不是每一个人都知道或记得，这其中的一部分，其实是可以通过工作费用申报抵扣而被退回纳税人的手中。

一般而言，任何与你的收入直接相关的支出，都可以申请费用抵扣。如果你购买的一件物品，在工作和个人生活中都使用得到，那么你仍然可以要求抵扣它的一部分价格。

而据澳洲税务局（ATO）助理专员凯斯•安德森估计，在去年，约有20万人无法完成退税手续，而这可能导致了“数百万的合理退税金额无法回到纳税人手中”。

其实退税申报通常需要在上一纳税年度结束后的10月31日提交，越早申报也就代表越早拿到钱安心。

但是在今年在选择退税的时机方面，你却可能需要“三思而后行”。

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澳洲公共会计师协会建议：

今年退税并非“越早越好”

由于今年纳税人向ATO提交年度申报将面临着额外的复杂性，澳大利亚公共会计师协会(Institute of Public Accountants，简称IPA)建议人们：

本次申报前不妨多作思量，甚至考虑稍微往后推迟。

来源：维基百科

事实上，税收抵免新政的悬而未决与自动化报税系统的推行，都对本轮退税有着尤其重要的影响。

原因1.  税收抵免新政或将于7月第一周出台

事实上，在上个月的联邦选举之后，联盟党目前还没有通过关于增加低收入和中等收入人群的税收抵免金额的立法——该法案将适用于本财年的收入情况。

不过，预计在7月的第一个星期将会有消息传来。

一旦这项改革在议会通过，符合条件的单身纳税人可以增加530澳元的税收抵免额度，而夫妇则为1080澳元。

虽然工党支持增加此项税收抵免，但这份计划也存在一些争论：

联盟党希望一次性通过其全部税收计划，而不是拆分成几个阶段；但目前，工党尚未就第二阶段和第三阶段做出决定，这两个阶段分别从2022年和2024年开始，针对的人群收入在4.5万澳元至20万澳元之间，税率为30%。

据《澳洲金融评论》报道，澳大利亚财政部长乔希·弗里登伯格(Josh Frydenberg)于近日表示，一旦制度革新，已经提交的申请人并不需要提交更新的纳税申报表。

Josh Frydenberg / 来源：Couriermail

IPA的高级税务顾问托尼·格雷科(Tony Greco)表示，税务局已计划在制度更改后自动修改申报单。

原因2. 自动化报税系统STP增加申报复杂性

今年2月，超过70万家澳大利亚小企业接入了新的自动化报税系统Single Touch Payroll（简称STP）系统。目前该系统已扩展到一些规模较小、员工不足20人的企业。

STP系统时间轴(2019年7月1日以后，拥有19人或以下员工的公司也需要接入该系统) / 来源：Keypay

该系统可以将员工的薪资和养老金信息，从内部发薪系统在每个发薪日直接发送给ATO，从而减少了对传统记录的需求。

但格雷科表示，STP的推出意味着更多的复杂性，因为在许多雇主仍未完成程序最后步骤之前，可能出现一些信息不完整的情况。

他表示，在雇主完成所需的最后一个步骤之前，一些纳税人的网上就业收入栏上会有一个提示：“尚未准备好报税”（Tax ot Ready）。

“虽然ATO可以自动修改提交时信息有不符之处的报税表，但也有权采取罚款。”

因此，尽管那些希望获得退税款的纳税人可能急于早早申报，但格雷科表示：稍作拖延可能是一种更好的策略。

“我们的建议是，除非你对填报报税表所使用的资料有明确和完整的把握，否则我们鼓励所有纳税人在今年财政年初递交报税表时重新考虑一下，特别是考虑到上述的改变。”

2

税务局将严查退税申报费用

根据ATO在2018年发布的分析报告，78%的报税代理人准备的申报表都需要对工作费用报销进行调整，而纳税人准备的申报表中则有57%需要调整。

为什么需要调整？

有多少申报中，掺杂着多少“水份”不言而喻。

事实上，在2018年，约有600万人(占所有纳税人的一半)要求扣除与工作有关的服装和洗衣费用，共计15亿澳元。

而在ATO看来，这个数字被一些“不诚实的申报“（Dodgy Claims）严重地夸大了。

该机构本周表示，它将针对澳大利亚每年近15亿澳元的服装和洗衣申报费用进行严格审查。助理执行官Karen Foat（福特）警告那些会在今年提交纳税申报表的人群称，ATO数据匹配技术的审查和检查的加强，很可能会排除那些不诚实的申报。

福特表示，“澳洲税务局的数据分析系统的工作方式，是仔细检查提交的每一份申报表，然后比较同一职业和收入水平的申报要求。因此，如果某申请人的申报要求与其他同行声称的不同，那么就会传递出’危险信号’。”

她补充，“你的工作场所可能会要求你穿西服或黑色裤子等服装，但这种正式的着装规定其实并不符合工作制服的要求，你也不能申报这些服装——即使你的雇主要求你穿它，或者你只穿它去上班。”

事实上，只有在工作场合中必须穿带公司记号的制服、防护服或其他特定工作服装的工作者，才能申请购买或洗衣的费用扣除。而对办公室或零售业的一般工作者来说，申报此项费用时可能会面临更严格的审查。

虽然纳税人对于最高达150澳元的申报无须提供收据，但可能会被要求具体解释这一金额，ATO甚至可要求雇主确认纳税人的个人资格。

而当ATO开始盘问时，如果一旦纳税人如果不能证实自己的主张，则不但该项费用申报会被拒之门外，并还有可能面临来自ATO的惩罚。

福特表示：“我们发现，当我们开始提出问题时，他们很快就撤回了自己的申报。”

“如果不撤回，我们仍然有可能采取进一步行动。我们甚至可以询问雇主是否被要求穿制服。最终，那些无法被证实的说法将被不攻自破。如果人们故意超额申报，也可能会受到惩罚。”

在ATO强调的一些存在问题的案例之中，有一名在一家时装店工作的零售助理，她声称自己购买该店服装价值超过700澳元，并需要穿这些服装上班。

另外，一名股票经纪人申报购买西服的费用也被认定是不合法的，尽管他本人认为这些服装是他的“工作服”。

3

触角的延伸：

从追踪神秘的富人至Airbnb数据共享

除了普通的上班族之外，那些拥有着价值高达15万澳元物品（包括船舶、豪车、赛马、艺术品和私人飞机）的澳大利亚富人们，也正面临着被ATO追踪的命运：

ATO将保留这些人长达5年的私人保险单数据，并以此作为追踪高端逃税者的数据匹配计划的一部分。

据悉，采集到的信息可包括纳税人姓名、出生日期、地址、ABN、联系方式、商业名称、保险单价值、购买价格和财产的实际所在位置。

ATO可以利用这些采集到的数据信息，进而匹配跟踪那些积累或增加资产却没有在纳税申报表中申报足够收入的纳税人。

据ATO称，已有超过25家保险公司提供数据，“以协助对被选定进行审计和审查活动的纳税人进行分析”。

事实上，类似措施自2011年起开始实施，但ATO在2016年年初宣布了多达10万份保单记录，涵盖“船舶、豪车、纯种赛马、艺术品和飞机”。

本月初，澳大利亚信息专员办公室(OAIC)又延长了ATO对私人数据持有的豁免期，作为生活资产数据匹配计划的一部分。

ATO的触角正在网络时代中不断地延伸。

就在上个月，在线住宿巨头Airbnb已经成为首个支持直接向ATO提供纳税人信息的大型共享经济商家。

而在这个时下流行的数字经济时代，澳联邦政府已提议要求一些企业的经营者将支付给用户的数据转交给ATO。

END

“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。” 

——本杰明·富兰克林

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