CFODC举办2019首场财务管理大师布道会

Original CFODC CFO发展中心 2023-02-24

2019年3月7日，中国CFO发展中心在北京新云南假日皇冠酒店成功举办了“2019年第一期中国财务管理大师布道会——智能时代下企业内控体系构建与价值创造”，中国CFO发展中心特别邀请了曾在世界五百强企业诺基亚和索尼爱立信等公司担任过财务总监、现任小米集团内控内审监察部总经理刘少顺先生和拥有丰富大型企业咨询顾问以及IT落地经验、并且得到诸多客户一致好评，现任普华永道风险与控制服务部合伙人的高洋先生作为本次布道会的布道大师。

两位布道大师基于智能化思维和工具，从企业内控实战的角度出发深入探讨了企业内控体系构建过程中痛点的解决路径。布道会现场，来自各大国企和民营企业的财务总监、财务高级经理等200余位高管拨冗前来。

布道会伊始，中国CFO发展中心主任郭良川先生为本次布道会致辞，“没有内控的企业就像脱了缰绳的马车、断了线的风筝。内控体系的价值创造是智能时代下CFO在全价值链中的价值重塑的关键抓手之一。”

中国CFO发展中心主任郭良川先生致辞

普华永道风险与控制服务部合伙人高洋先生在一个半小时的演讲中对内部控制和风险管理之道进行了深入探讨。高洋先生幽默地表示，“很多人说内控建设是个‘一把手’工程。在我看来，告诉一把手‘风控建设’是个一把手工程这件事本身，就是一个大工程。”此番表达引来了现场参会嘉宾的阵阵笑声。高洋特别强调，“真正的风险是，你自己根本不知道这件事有风险”，故而完善的内控和风险管理体系是十分必要的，内控应当满足内外部合规，提高运营效率效果，助力战略达成，实现企业价值。

普华永道风险与控制服务部合伙人高洋先生

高洋先生用调查问卷的形式，了解了现场200余家企业在内部控制和风险管理方面的最大痛点。其中，缺少明确风险管理策略的企业占约28%，风险管理责任不明确、汇报路径不清晰的企业占约24%，制度流程不完善、缺少管理工具的企业占23%，风险管理信息化水平低的企业占约13%，专业人才缺失、认为风控人员比业务人员低人一等的企业占约12%。

高洋先生介绍，A股上市公司2018年内部控制评价缺陷分析显示，上市公司内部控制缺陷主要集中在资金活动、资产管理、财务报告、销售业务、采购业务、合同管理、制度管理、组织架构等领域，前十大管控薄弱环节集中于资金密集、资源富集的领域，但是财务报告、组织架构、制度管理、信息系统领域等方面的管控问题也不容小视。企业需要通过建立科学有效的内控体系来应对运营管理中的挑战。

此外，高洋先生认为，在设计风险管控工具、有效识别风险、加强风险防控的过程中，风险地图、业务流程图、权责手册三者相较，风险地图的难度系数最高，其覆盖战略管理、治理架构、组织结构、财务管控、人力资源、绩效考核、风控审计、法务合规、企业文化和信息化建设等方面，可以协助企业认清风险的普遍存在与不断演变、以及相互关联的特征，展现出企业投资领域所面临的潜在风险，因此，风险地图显得异常重要。高洋先生还介绍了很多企业在投资决策与投资实施时，在风险控制过程中需要注意的问题。

随后，在小米集团内控内审监察部总经理刘少顺先生进行主题分享之前，郭良川先生特别为其颁发了由中国企业财务评价专家委员会评审专家综合评定产生的“2019 年度中国财务管理大师（内部控制与风险管理）”荣誉证书，以表彰刘少顺先生在企业风险管理与内部控制体系构建与实施中所做出的卓越业绩和突出贡献。

刘少顺先生（图左）荣获“2019 年度中国财务管理大师（内部控制与风险管理）”荣誉证书

在分享中，刘少顺先生以“内部控制和风险管理实践分享”为主题，进行了一个半小时的精彩演讲。刘少顺先生认为，“Control的前提必须有Power，没有权力就没有控制。”因此，不仅要将“一把手工程”建设好，同时应该十分清晰IC管理的定位与角色。刘少顺先生介绍了风险与控制整合模型，并特别强调内控和审计的抓手是风险，“在内部控制与风险管理的三道防线中，第三道防线实际上是以‘以点带面’的形式完成独立的监控，企业应该充分利用这三道防线改进控制与流程，强化风险管理职能，实现嵌入式风险管理与风控范围的沟通。”

在刘少顺先生看来，应该用内控工作的“一点两面三三制”来支持管理者履行内控责任、进而达成内控目标。“现阶段，我们应该努力做好内控工作的‘一点两面三三制’，才能得到一张可信、可靠的‘晴雨表’，这样才能帮助我们每位主管不要坐在‘火山口’而浑然不知。”

接下来，刘少顺先生分享了小米集团内部控制与风险管理以及内部审计之间的融合实践，并展示了内部控制的口诀“内控驻于心，合规贵于行”，内控应该做到管理显性化、显性制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。

刘少顺先生介绍了小米集团“铁人三项”的商业模式以及在海外业务全球布局时的设定的海外业务风控目标。在谈到小米集团的内部控制管理实践时，刘少顺先生提到“一个中心，八个抓手”，其中，“一个中心”是指RCM（业务）更新，“八个抓手”则是指事前评估、流程视图、产品概览、制度汇编、内控培训、职责权限表、内控测试（自测+抽测）、审计监督&效果评估。

此外，刘少顺先生还分享了“诺基亚（中国）内控体系构建与价值创造”和“索尼（中国）内控体系构建与精益化管理”两个内容，其独特的幽默感和二十年以上世界500强跨国企业及民营企业财务战略管理与实践经验中炼就的敏锐洞察力和独到见解赢得了在场嘉宾的钦佩与掌声。

本次财务管理大师布道会赢得了参会嘉宾的一致好评。未来，中国CFO发展中心会继续针对现代企业经营相关的热门话题持续推出系列精品课程，敬请期待！

讲师简历

高洋先生

普华永道风险与控制服务部合伙人

普华永道风险与控制服务部合伙人，拥有18年的咨询服务经验，致力于金融行业、地产行业，教育行业、互联网行业的项目开发及业务拓展工作，聚焦于集团管控、风险管理、内部控制设计，以及管理系统搭建评估等专业领域；致力于合理设计企业风险管理及内部控制体系，以同时满足企业管理需要和合规性需求，帮助客户提高风险管理和内部控制管理的有效性。

刘少顺先生

小米集团内控内审监察总经理

海外财务管理总监，拥有二十年以上世界500强跨国企业及民营企业的财务战略管理与实践经验；适应能力强，职业化程度高，拥有统领全局的战略性思维；在财务战略，会计核算，财务分析，财务计划，管理会计，项目核算，外部审计，内部审计，管理报告，sox内控流程等方面积累了丰富的工作经验。

3月活动预告

活动介绍

1、3月15日，走进名企——IBM中国创新中心

2、3月22日，财务管理者成长阶梯培训——数据时代下的战略财务分析

注：活动预告仅供参考，具体活动时间及地点以工作人员的实际通知为准，敬请知悉！

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文章、摄影丨刘阳

责编、审校丨郝新华

美编、排版丨冯雪