郑州-2018房地产企业所得税汇算清缴关键问题实战解析与稽查应对专题
2018房地产企业所得税汇算清缴关键问题实战解析与稽查应对专题
‖2018年3月22日–24日‖郑 州·百利中州国际饭店‖—‖主 讲：于老师‖
‖课程说明‖
C在“金三”系统全新升级和增值税严征管体制深入落实的新形势下，面对房地产企业项目众多，开发项目进度各异等情况，财务人员该如何针对房地产企业行业运营特点，将企业所得税新政新规在增值税征管背景下全面融入2017新版企业所得税申报表填报管理中？
C于老师将带您从企业所得税、增值税、企业会计准则等“多角度、全方位”分析房地产企业全年收入确认和扣除项目管理重难点问题，结合实务案例讲解，融合最新财税政策分析、纳税筹划、汇缴申报表填报于一体，让您在日常工作中就形成汇算意识，为企业节税打好基础，轻松应对税务稽查执法。
C本课程将解决财务小白，财务会计，财务经理之痛，帮助各财务从业人员快速、全面了解房地产企业所得税汇算清缴全程，清晰最新房地产企业所得税新政对房地产企业运营的利弊，熟练填写2017版所得税申报表，让您完美转型为财务达人。
‖主讲专家‖于老师：全国注册税务师、会计师，是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十五年税务稽查工作，两年征管工作，五年税政法规工作。在全国各省多次讲授：增值税体制下房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算实操和营改增应对、增值税严征管体制下房地产和建安企业组织架构搭建及商业模式创新和资本运作、房地产企业全程票据处理和合同规划、房地产企业成本管控和税收筹划预算、房地产和建安企业内控制漏洞识别和财税风险应对等实践方面非常强的财税实务课，培养了很多财务总监。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长，讲解精辟透彻，脉络清晰。善于启迪思路，剖析背景，从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文，善于归纳总结，将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际，充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。
‖课程大纲‖
第一讲：税收征管新形势分析
一．在“金三”系统全新升级和增值税严征管体制深入落实新形势下，房地产企业在申报、征收、执法、违法处理等方面都面临哪些新变化？房地产企业应如何应对？
第二讲：纳税人重点关注的2017年度企业所得税汇算清缴重点事项及处理
C房地产企业项目众多，临近年底，有的项目完工入住，有的项目仍在建造，有的项目竣工已销售现房但没入住，汇算清缴如何处理？
C完工开发产品一定要结转收入吗？未完工开发产品没结转收入也算所得税吗？部分入住项目到现在工程也没结算完，发票差多了，怎么办？
C年末岁初，在增值税严征管体制下结合国税发[2009]31号及2017版企业所得税年度申报表最新变化和企业所得税新政新规，就房地产企业汇算清缴两大主题——收入和成本做实操应用分析演练
一．企业所得税汇算清缴概述
1．所得税汇算清缴主体如何判断？合伙企业如何认定其汇算主体？实操中如何搭建公司组织架构在所得税方面综合税负最优？所得税汇算清缴应树立什么样税收管控思维观才能有效应对国地税征管体制改革大潮冲击？
2．税收征管大数据时代所得税汇算后，税务机关对所得税哪些方面将重点检查？如何应对税务稽查和纳税评估？
3．所得税新版年度纳税申报表都有哪些新变化？企业应重点关注哪些方面？房地产企业全套纳税申报表填制方法
4．所得税汇算清缴主要涉及哪些财税新政？系统梳理并解读企业所得税新规。
5．年度汇算清缴资料准备
6．年终汇算清缴后所得税会计处理
二．收入确认管理
1．开发产品完工条件确认技巧及税收风险点
⑴ 收入类型和范围
⑵ 代收基金、费用和附加的处理和应用技巧
⑶ 收入确认原则及形式
⑷ 房地产收入确认应用专题
专题1：代垫首付、免契税、免物业费引发收入确认问题
专题2：买房赠送、营销赠送如何应对？
专题3：按揭方式销售房地产收入确认
⑸ 假按揭贷款检查与认定实例解析
专题4：赔偿金、违约金做帐方法
专题5：取得“三代”手续费收入涉税处理
⑹ 房地产企业不同阶段收入处理实例解析
三．费用扣除管理
C开发产品完工前，依计税毛利率确定应纳税所得额，收入是重点。完工后，依实际成本确定应纳税所得额，成本为重点
C 完工前如何处理？
C完工后如何处理？
1．计税成本扣除
⑴ 计税成本含义
⑵计税成本对象确定
⑶ 计税成本核算一般程序
⑷计税成本核算要求和实务应用
⑸案例：房地产企业开发成本的分摊
⑹以非货币交易方式取得土地使用权成本的确定
⑺预提费用处理和税收筹划
⑻ 停车场所的处理
⑼筹划应用：开发商选择结算计税成本依据的利用
⑽计税成本结算实务应用
⑾特定事项税务处理
2．费用及税金和资产的涉税调整
⑴税金及附加
⑵期间费用
⑶ 销售佣金（手续费）
⑷工资薪金支出：
① 企业工资薪金支出风险点在哪里？
②职工集体旅游是否属福利费范畴？
③ 防暑降温费、防暑降温用品节税技巧
⑸职工教育经费常见税务检查事项分析
⑹ 业务招待费：
① 实操中主要节税方式
② 业务招待费的税收筹划应用
③ 怎么吃最科学?
⑺ 广告宣传费
① 税收筹划思路？
② 集团间如何进行广告费、业务宣传费的分摊？
⑻ 会议费
⑼ 开办费
⑽ 企业借款：如何将超银行同期贷款利率的利息支出合理在所得税的税前扣除？如何将应税收入转化成免税收入实例解析
⑾ 捐赠支出：企业所得税法对捐赠支出调整的新变化及其应用
⑿企业装修费处理
⒀“餐桌会议”是会议费吗？
⒁企业购买古玩、字画如何进行财税处理？
⒂差旅费实行“包干制”是否需发票扣除？
⒃ 水表、电表一起用，费用怎么扣除？
⒄ 保险费用如何扣除才能最“保险”？
⒅“私车公用”如何税务处理？
第三讲：房地产企业税务稽查风险管控和危机公关应对
一．如何成为一名税务认可的财务工作者？
二．沟通的分寸
三．关于涉税证据
四．税务稽查风险管控
五．税务危机公关策略选择与筹划
六．危机公关筹划方法
第四讲：专家现场与您互动，解答疑难涉税问题，一起分享解决方法的喜悦。
‖资 料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2018年3月22日至24日（22日全天报到,23-24日两天课程）
‖培训地点‖郑 州◇百利中州国际饭店（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处）
‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
Ø户 名：石家庄金旭红企业管理咨询有限公司
Ø账 号：1215 6012 2000 0245 74
Ø开户行：石家庄汇融农村合作银行体育大街分理处
‖联系方式‖☆联系人：刘 翔 13718703875（兼微信号）
☆座 机：（010）52106881【打座机的话就说找刘翔】
☆报名专用邮箱：2850160377@qq.com
‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
☆参会学员可同时获得我公司专家肖老师授课实况音频：“大数据征管背景下的房地产开发全程各阶段税务筹划与风险防控专题”光盘一张。
☆参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。
‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人报名邮箱，以便会务组做好准备工作。
⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙
☆报 名 回 执 表☆ 收件人：刘 翔
单 位 名 称 | 联系人 | |||
学 员 姓 名 | ||||
学 员 电 话 | 手 机 | |||
付 款 方 式 | 会 前 电 汇（ ） 报 到 时 交 现 金（ ） | |||
备 注：是否住宿（ ）入住时间：2018年 月 日 男（ ）人 女（ ）人 | ||||
举 办 单 位： 北京金旭红企业管理中心有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2018年2月27日 | 名额有限 预报从速 谢谢合作！
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Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！
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2018年近期课程安排，刘翔老师诚邀您积极报名参与，或转发介绍给您的同行业朋友，谢谢！ 3月郑州 南京 北京 厦门 成都 房地产建安财税系列课程邀请函
（郑州站）2018房地产企业所得税汇算清缴关键问题实战解析与稽查应对专题
培训时间：2018年3月22日–24日（周五 周六 上课）
培训地点：郑 州百利中州国际饭店
主讲专家：于老师
（南京站）主讲：2018营改增背景下房企财税实际操作疑难问题百问百答研讨会邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月14-16日（3月14号全天报到）
培训地点：南京白鹭宾馆
主讲老师：王老师
（南京站）主讲：2018建筑与房地产企业汇算清缴中的收入、成本处理巧及新年度纳税申报表的填报专题邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月16-18日（3月16号全天报到）
培训地点：南京辰茂新世纪大酒店
主讲老师：肖太寿老师
（北京站）主讲：：以金税三期为依托的财税信息比对中的房地产业重点涉税业务实操精讲专题邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月16-18日（3月16号全天报到）
培训地点：北京新兴宾馆
主讲老师：李老师
（厦门站）主讲：金税三期增值税模式下的建安、房地产企业全面税收风险排查与节税策略专题班邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月20-22日（3月20号全天报到）
培训地点：厦门希阁酒店
主讲老师：李老师
（厦门站）主讲：2018年金税风暴下的建筑、房地产企业—税务稽查重点及应对与新年度申报表填写范例专题邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月21-23日（3月21号全天报到）
培训地点：厦门
主讲老师：肖太寿老师
（成都站）主讲：2018年“金三”天网风暴下的建筑与房地产业—税务稽查重点及应对与新年度申报表填写范例专题邀请函 （点开标题查看详细内容）
培训时间：2018年3月28-30日（3月28号全天报到）
培训地点：成都中亚酒店
主讲老师：肖太寿老师
24小时报名咨询电话：13718703875 刘翔
面授课程收费标准
单次收费：3380/人 (建议加入会员，会员一人次合一千多一点非常实惠！)
会员收费如下：
（1）普通卡会员：8980元（6人次现场学习，首次最多限3人）赠送（7本财税书+9个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品）
（2）贵宾卡会员：16800元（13人次现场学习，首次最多限5人）赠送（12本财税书+12个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）
（3）钻石卡会员：25800元（22人次现场学习，首次最多限7人）赠送（13本财税书+15个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）
（4）集团卡会员：45800元（32人次现场学习，含1天我方指定讲师内训）赠送（16本财税书+18个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源）
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4、专家答疑板块，提问问题扣除30积分，查看专家回答学员的各种问题扣除10积分。
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