南京-2018年新政下的房地产项目清算与土地增值税清算涉税实操及规划策略专题

2018年新政下的房地产项目清算与土地增值税清算涉税实操及规划策略专题班

‖2018年6月21–23日‖南 京·泽天大酒店‖主 讲：李老师‖

‖专题说明‖

C房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂，清盘后需要进行高难度的项目公司注销；房地产行业涉及税种最多，其中土地增值税对房地产企业影响尤为重要，而该税种税收政策的不足和实务复杂性是每个财务人员最头疼的问题，大量“灰色”地带，成为企业的税收风险点，但如果运用得当，也能成为企业的税收筹划点。

C本次培训以房地产企业土地增值税清算和项目清算为核心，为大家详细剖析相关财税处理、模糊区及稽查高风险事项，税收政策剖析密切结合实务，辅助以典型案例，并告诉纳税人如何玩“猫与老鼠”的游戏，降低企业及财务人员自身风险，是不可多得培训。

‖主讲专家‖李老师：中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；北京金旭红教育咨询公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验。先后在上百个城市举办过地产建筑类财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

‖专题大纲‖

第一节：土地增值税清算涉税实操及规划策略

一．营改增等新政对土地增值税的影响及风险把控

1．增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2．跨5月1号业务如何纳税开票？

3．营改增对土地增值税收入的影响及争议分析

4．营改增后土地增值税、所得税、增值税、会计收入差异剖析及风险把控

5．土地增值税预征的计税依据确认争议及风险把控

6．营改增后土地增值税税金扣除常见误区及风险把控

二．清算单位和清算时点涉税风险把控及规划策略

三．土地征用及拆迁补偿费涉税要点把控及规划策略

1．拿地各种形式涉税成本对比及规划策略

2．不可忽视的票据风险及新政剖析

3．红线外支出税税收风险排查与节税策略

4．拿地阶段不可忽视的土地使用税、耕地占用税、契税及规划策略

5．土地闲置费“两税”列支涉税风险把控及处理技巧

6．母公司拿地子公司运营涉税风险把控及规划策略

7．营改增对土地成本列支的影响及风险管控

8．土地一级开发的涉税处理及税收风险点

9．政府返还资金对开发成本的影响及涉税风险把控

10．拆迁补偿费涉税误区及规划技巧

四．前期工程费涉税风险把控与规划策略

五．建筑安装工程费涉税风险把控与规划策略

1．成本费用四大扣除项目及风险剖析

2．成本、费用划分原则及风险把控；

3．计税成本对象确定的六大原则及处理技巧；

4．成本费用处理七部曲及要点把控

5．成本费用税务稽查四大风险点

6．完工条件—成本核算的分水岭

7．商住一体楼成本划分涉税风险把控及规划策略

8．四项预提费用涉税风险把控及处理技巧

9．工程预决算、工程定额在成本列支中的指导作用

10．挂靠开票涉税风险把控及处理技巧

11．甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及规划策略

12．4种加计扣除及涉税风险把控

六．基础设施和公共配套设施涉税风险把控与规划策略

七．开发间接费用及开发费用涉税风险把控与规划策略

1．营改增对融资业务的影响、涉税要点把控

2．金融机构融资涉税风险把控及规划策略

3．资金拆解涉税风险把控及规划策略

4．股东借款企业使用涉税风险把控及规划策略

5．融资费用在企业所得税和土地增值税扣除差异处理

6．开发成本和开发间接费用涉税风险把控及应对技巧

7．物业启动费在计算土地增值税时能否扣除？

8．营销设施费用涉税风险把控、自查与调整

八．收入确认涉税风险把控及规划策略

1．预收款项新政剖析及涉税风险把控

2．房地产企业的四类收入确认的时间点及规划策略

3．按揭贷款收入如何确认？

4．采取委托方式销售如何确认收入的实现及税收风险把控（支付手续费方式、视同买断方式、基价[保底价]并实行超基价双方分成方式、包销方式）？

5．采取分期收款方式销售开发产品涉税风险把控

6．代收费用增值税、土地增值税、企业所得税的税收关键点及处理技巧

7．视同销售的在各税种之间的差异及涉税风险把控

8．政府限定回迁房价格如何确认收入额？

9．车库常见财税误区及处理技巧

10．“拎包入住”涉税风险把控及规划策略

11．硬装、软装（拎包入住）涉税风险剖析及规划策略

12．“零首付”涉税风险剖析及规划策略

13．营销策略（买房送家具等）涉税风险把控及规划策略

14．烂尾楼收购涉税风险剖析及规划策略

15．旧房销售涉税风险剖析及应对技巧

16．房屋代建涉税风险把控及规划策略

第二节：项目公司清算注销涉税风险及规划安排

1．尾房销售涉税要点把控及规划策略

2．注销前土地使用税、房产税、契税等小税种纳税风险点

3．房地产企业注销阶段如何解决前期盈利后期亏损事宜

4．亏损向前弥补涉税新政要点把控及案例剖析

5．项目公司注销两个“纳税年度”及两个“纳税主体”

6．项目公司注销公司法和税法的区别

7．公司注销阶段税务风险规避策略

8．清算所得税计算要点把控

9．项目公司注销的程序与方法

10．注销时资本运作涉税风险把控及操作技巧

第三节：专家现场与您互动，解答疑难涉税问题，一起分享解决方法的喜悦。

‖培训对象‖各房地产企业老板、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2018年6月21日至23日（6月21日全天报到,22-23日两天课程）

‖培训地点‖南京◇泽天大酒店（南京市秦淮区集庆路198号）

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

            ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖☆联系人：刘 翔158 1156 6700

☆座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】

☆微信号：13718703875

☆报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆        收件人：刘翔

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备 注：是否住宿（   ）入住时间：2018年  月   日 男（   ）人 女（   ）人
举 办 单 位： 北京金旭红企业管理中心有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2018年5月18日

Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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