陈律师：公职人员家庭购买港险需要申报吗？

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公职人员家庭购买港险需要申报吗？

中国和很多国家一样，制定和实施了公职人员的财产申报制度。但即使是在体制内，仍会有很多保障缺口，所以很多公职人员纷纷利用商业保险为自己和家人的生活保驾护航，其中很大一部分人也会购买香港保险。

那么，公职人员家庭购买保险到底会不会涉及财产申报？买的香港保险需要申报吗？

哪些险种需要申报？

法律保家办创始人陈律师帮助大家搞清楚公职人员的香港保单到底需不需要申报。

首先，明确一下什么级别的干部要进行财产申报：

根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发2017年4月印发的《领导干部报告个人有关事项规定》规定，以下级别的领导干部需申报财产。

一般来讲，只有县处级副职以上干部才涉及财产申报问题。目前有些地方已经开始科级干部申报的试点，根据媒体公开信息，北京、安徽、贵州、海南、青海、新疆、江西、江苏、广西、甘肃、陕西等十余省区市的部分地区，个人事项报告制度已“下沉”至科级。

《领导干部报告个人有关事项规定》文件条款的第四条第四点要求：领导干部应当报告本人、配偶、共同生活的子女投资或者以其他方式持有股票、基金、投资型保险等的情况。

以《领导干部个人有关事项报告表》2020版为例，保险占一整页，明确了包括何为投资型保险的很多细节。

“投资型保险”，是指具有保障和投资双重功能的保险产品，包括人身保险投资型保险和财产保险投资型保险。我们在香港购买的保险基本都是人身保险，所以我们主要来看人身保险投资型保险部分。

图中说明第二点指出， “人身保险投资型保险”，是指截至填报日仍然生效的，产品名称中含有“两全保险”“年金保险”“投资连结型”或“万能型”等字样的保险产品。

这一点明确了以下保险需要申报：

1. 储蓄分红险：

2. 如充Y未来系列、J升系列、C富传承等；

3. 分红型重疾险：

4. 如加Y智倍保系列、守H健康危疾加护保/加B保/全H保、活耀人S等；

5. 分红型终身寿险：

6. 如易D终身保、美H人生系列等；

7. 万用寿险：

8. 如帝J传承、太P金钻等

9. 两全保险：

10. 如昇誉B等；

11. 年金保险：

12. 如万T终身年金等

13. 投资连结险：

14. 如安S101、安S105等

没有要求申报的保险有纯保障型定期/终身寿险、消费型重疾险、消费型医疗险这些只有保障功能没有投资功能的产品。

首先，《领导干部报告个人有关事项规定》要求申报的投资型保险并没有区分境内还是境外（包括香港）保单，所涉香港保单如属于投资型保险，也属于需要申报的财产。

其次，《领导干部报告个人有关事项规定》要求报告本人、配偶、共同生活的子女在国（境）外的投资情况。从文义上理解应该包括境外投资型保险。

最后，国家公职人员的家庭在香港所投保单是否涉及财产申报问题，一要看投保人是否属于表一所列应当申报的主体或者是其配偶、共同生活的子女；二是看保单类型——是否属于投资型保险。

1. 共同生活的子女：

共同生活的子女分为两类，一类是不满18周岁的子女；一类是不能独立生活的成年子女，指不能辨认自己行为或者不能完全辨认自己行为的无民事行为能力人或限制民事行为能力人，以及无劳动能力或者无稳定收入，不能独立生活的成年子女等。子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。

2. 投保人：

要求申报本人及其配偶和共同生活的子女作为投保人的保险情况，而不包括其作为被保险人、受益人的情况。如果是父母作为投保人，本人作为被保险人的保单，即使是上述需要申报的投资性保险，也不需要申报。

需要注意的是：香港保险，除了高端医疗险，都有分红属性，都属于公务员申报的范围。

需要提示一点的是，不建议有公职的客户做资产或保单的代持安排来回避申报，因为资产代持包括有代持目的的保单安排，有可能引发资产代持的的风险。

有意思的是，《领导干部报告个人有关事项规定》通篇没有提到信托。那么，委托人如果是公务员，投保之后再把保单持有人变更为信托受托人，那么这个已经装入境外保单的信托，委托人要不要报告呢？——从法理上讲，信托设立后信托财产不再属于委托人。目前，没有看到明确的规定。也许随着内地客户离岸信托业务越来越频繁，相关规定会予以明确。

最后，如果无正当理由不按时报告，或者漏报、少报、隐瞒不报等，根据情节轻重，会受到批评教育、组织调整或者组织处理、纪律处分。所以，真实、完整、准确上报是最稳妥的，不要怀有侥幸心理，以免给自己留下不必要的麻烦。

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