陈律师：百慕大保险业务详细介绍

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百慕大保险业务详细介绍

百慕大人寿保险是指加拿大、美国等地的主流保险公司在百慕大群岛所设立分公司而出售的保单。百慕大寿险凭借高保额、低保费、投保便捷等优势，受到全球高净值人士的追捧。

01/百慕大概况EGENERAL SITUATION

百慕大群岛位于北美洲，北大西洋的西部，是自治英国的海外领地。百慕大是个风景秀丽，金融体系发达，教育普及度高，法律完善，人均GDP位于世界前列且经济高度发达的群岛。

百慕大的第一大经济支柱是旅游业，而第二大经济支柱就是国际金融服务业。百慕大和开曼群岛、英属维尔京群岛合为全球三大离岸金融中心。
百慕大群岛凭借没有外汇管制，税务优惠，注册公司管理程序便利、设限少，严格遵守金融保密法，使其成为世界最大的境外金融以及商业中心之一。
百慕大保险业相当发达，大约有800家的国际保险公司和再保险公司在百慕大注册，2017年百慕大综合保费规模达到了547亿美元，其中离岸保险业务占比超过了95%。如今，百慕大已经成为跨国保险公司出售优质保险产品，发行国际保险产品的首选地。内地客户所熟悉的香港友邦、富卫等保险公司的注册地均为百慕大。
02/百慕大严格的金融和保险业监管INSURANCE SUPERVISION


百慕大的金融管理局（BMA）是百慕大的金融系统监管机构，成立于1969年，距今已有50多年历史。在百慕大，国际保险公司、再保险公司以及被豁免公司等都受BMA监管。BMA负责监管、规范和检查百慕大的金融机构，管理外汇管制交易、协助其他当局侦查和预防金融犯罪。此外，BMA还监管百慕大证券交易所。
在偿付能力和资本监管方面，BMA引入了基于风险的资本模型，根据保险人和再保险人业务的独特性确定其监管资本要求。此类国际监管标准与中国保险监督管理委员会（保监会）有异曲同工之处。
除此之外，百慕大的保险许可和监管制度还受百慕大《1978年保险法案》的规范，所有在百慕大境内经营业务或在百慕大从事业务的保险经纪人、销售人员等都受到该法案的监管。该法案提高了百慕大作为汇聚保险、再保险以及相关投资的一流国际中心的信誉。03/百慕大的金融服务业的优势FINANCE ADVANTAGE


（1）金融制度完善
百慕大的社会、经济、政治非常稳定，金融制度也很完善，没有附加条例限制贸易发展，并严格遵守金融保密法，因此成为世界上最大的境外金融和商业中心之一。政府没有外债，收支平衡。许多投资公司、保险公司以及石油公司等都选择百慕大作为境外公司注册经营。
（2）保险产业发达百慕大是世界上最大的离岸保险产品所在地，能够为全世界提供独特的保险产品以及再保险产品。总之，百慕大最核心的优势就是金融管理体系特别完善。
（3）不会强制交税百慕大对于不是纳税人的公司和个人不强迫征收资本利得税、赠与税、股票交易税等，就是我们所说的免税天堂。豁免公司不需要缴付税项，只需要保留反映经济情况的资料即可。
（4）银行服务健全对于企业来说，银行非常重要。只要关乎资金都要和银行有往来。百慕大拥有完善的银行体系，提供多元化的银行服务和投资管理，同样健全的法律制度能够更好的保护企业家的利益。04/百慕大保险业的国际地位INTERNATIONAL POSITION


（1）世界三大保险市场之一百慕大的保险市场与美国以及欧洲保险市场合称世界三大保险市场。20世纪70年代颁布了《保险法》，从商业界与学术界聘请专家，成立了保险咨询委员会，20世纪90年代起，一些财务再保险公司以及寿险、年金险再保险公司相继在百慕大注册成立。
（2）保险规模不断扩大百慕大保险业相当发达， 约有800家国际保险公司和再保险公司在百慕大注册，百慕大也成为跨国保险公司将优质保险产品出售给全球客户、发行国际保险产品的首选地。百慕大的每年保费收入超过1000亿美元，是全球最大的离岸保险中心。2011年百慕大保险市场总保费高达1079亿美元，总资产4522亿美元。2003年至2011年，百慕大保险市场的总资产从2359亿美元增加到4522亿美元，增长了91.6%。资本盈余从872亿美元增长到1687亿美元，增长了93.4%。
从保费收入看，百慕大保险市场的总保费收入从2003年至2007年期间一直稳步上升，从947亿美元增长到1244亿美元。2008年后由于受全球金融危机的影响，保费收入有所下降，为1235亿美元。2010年和2011年维持在10776亿美元。
（3）再保险中心之一如今，百慕大成为跨国保险公司将优质保险产品出售给全球客户、发行国际保险产品的首选地。根据标准普尔《全球再保险要闻（GRH）》的统计，全球排名前40位的再保险公司中，百慕大的再保险公司占据了15个席位，这15家再保险公司的保费收入占前40名再保险公司纯保费收入的15%。05/百慕大保险特点INSURANCE FEATURES

百慕大离岸保险：离岸保险市场作为离岸国际金融市场（OffShoreInternational Financial Markets）的一个组成部分，是由传统的国际保险市场发展演变而来。离岸中心的税务优势可以大大降低企业运营成本，非常有利于国际保险巨头于此设立分支机构，健全的法律也保障了客户的权益，除了2年内自杀以外，保险公司不会以任何理由拒绝理赔要求。
离岸保险市场的特征是:（1）投保无需入境全球范围均可申请由于百慕大保险业务主要为离岸保险业务，参与交易的主体是交易所在地的非居民，即对于交易所在地而言，保险人与投保人均为外国居民，所以在投保流程上并不需要投、被保险人入境百慕大，于全球任何地方均可申请。
（2）离岸保险不仅受当地金融管理机构监管，还受保险公司注册国机构监管。国际保险集团在百慕大成立的为分公司或分行，作为分公司/分行没有独立的法人和财务，业务的运营和管理为母公司统一负责，所以百慕大分公司分行发行的保单均有母公司为其做背书，以保障产品的安全性和服务的可靠性。
（3）保单不能个人持有。百慕大保险保单持有人不能是个人，只能用境外公司或者境外信托做投保人，帮助客户代持保单。保险公司一般会提供制式的信托供客人使用。信托持有保单的方式在境外尤为普遍，不仅不影响客户对保单的控制权，从资产保全的角度来说增加了资产的隐蔽性，与中高净值客人的需求相吻合。
离岸保险优势：1）双重监管并享受税收优势2）杠杆高，可结合保费融资3）提供更多元化的投资策略4）申请流程简单方便

结语：

百慕大保险基于百慕大金融市场特有的地位和特点，有其独特性与专门的功用性。因此，为有美元配置需求的人群提供了一个优质的可选项，而且对于有资产保护和传承的高净值人群是个不错的选择。

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