谁来给我们养老？

——社保之养老保险“六大问”

文 / 李惠璇

  2021年7月19日 

2021年5月11日上午，国家统计局公布了第七次全国人口普查数据——其中最引人注目的就是老龄化问题 。2020年，全国65岁以上的人口已占总人口的13.5%，即将进入“深度老龄化社会（14%）”。而未来30年，老龄化进程还会持续加快。根据预测，到2050年，也就是90后一代退休之时，中国65岁及以上的老年人口将达3.8亿，占总人口比例近30%；60岁及以上的老年人口将接近5亿，占总人口比例超三分之一。

想想都可怕，2050年，谁来给我们养老呢？

对于一般社会大众来说，中国养老保障体系的最大支柱还是我们交的“社保”中的基本养老保险。每一个上班族每月都要缴纳社保，每个人的生老病死，也都离不开社保。但是大多数人对社保还是一头雾水：工资本来就不高，为什么还要扣掉这么多钱？这些钱将来有什么用？

我们跟身边的硕博学历的白领们聊天，很多人都认为，社保是个坑，甚至想要逃避缴纳社保。只有我去年退休的妈妈认为社保“真香”，作为山东小县城的初中教师，她每月可以领到社保养老金5700多元，再加上职业年金和其他补助，总共可以领到7000元养老金。

谁对谁错? 谁聪明谁笨？今天这篇文章来帮大家解答社保之养老保险“六大问”，总结个人缴纳社保养老保险的四大原则。

# Q

问题1

单位和劳动者必须要交社保吗？

社保具有强制性，缴纳社会保险费是用人单位与劳动者的法定义务。2008年出台的《劳动合同法》明确规定，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者有权解除劳动合同，并可要求支付经济补偿。即使单位让你签署放弃参保的声明，无论你是否自愿，都是无效的。

# Q

问题2

我的社保缴费是怎么算出来的？

我们先看一下社保缴费公式：社保缴费=社保缴费基数×（单位社保缴费比例＋个人缴费比例）。我们在表1中给大家列示了一线城市和三线城市的两个例子（北京、山东潍坊）的社保缴费基数和缴费比例。你可以看到，全国各地的缴费比例基本一致，缴费基数的范围则与当地职工平均工资有关。

表1. 社会保障的“五险”（截止2019年12月）

从缴费比例上，你可以看到，社保是“单位交大头，个人交小头”，我们以北京为例，社保中的养老保险是单位缴纳缴费基数的16%，个人缴纳8%。如果个人不交社保，则是为单位节省了大笔人力成本。

关于缴费基数，每年，各地人社局、医疗保障局就会根据上一年度当地职工平均工资，划定一个社保缴费基数的范围，例如2019年，山东省潍坊市人社局就宣布，当年社保缴费基数是上一年度山东省在岗职工平均工资（月平均工资5449元）的60%至300%。各单位、公司按照职工实际工资缴纳社保，职工工资低于缴费基数下限（3269元）的，按照下限缴纳；高于上限（16346元）的，按照上限缴纳。

理论上，你的缴费基数应该是你的税前工资，但在实践中，各公司可以自定员工缴费基数。因此，会有些公司为了节省成本，向当地社保部门低报你的工资，按照缴费基数下限交社保。

那究竟应该选哪种呢？这是个非常见仁见智的问题，取决于一个人的：1）未来职业上升通道潜力；2）资金的机会成本。上升通道潜力大，现在资金的机会成本高（比如说有买房能力，较强投资能力），手里多持有现金可能更好，但是如果是一个较为平滑的上升通道，职业花期较短，或者自己缺乏有效投资渠道的人，要尽量争取多缴纳社保，这相当于“薅”了公司羊毛。

# Q

问题3

我的社保缴费去了哪里？

以前，我国社保基金处在省、市、县三级政府分散管理状态，数万多亿元的社保基金结余分布在2000多个县市级统筹单位，管理权限非常分散，效率低下。针对这种情况，我国政府目前要求各地在2020年全面实现养老保险基金的省级统筹。所谓省级统筹，其中最重要的一点，就是省级统收统支，各级税务部门负责按月征收单位和个人的基本养老保险费并缴入省级国库，再由省级财政部门审核后逐步转拨至下级机构发放养老金。这样，管理权限收归至省级政府，可以提高资金管理效率。

至于各地养老保险基金的结余部分，则是预留一定支付费用后，确定具体投资额度，委托给国务院授权的机构进行投资运营。这个“国务院授权的机构”主要是指全国社会保障基金理事会（简称：社保基金会）。截至2019年底，全国已有22个省份与其签订委托合同，合同总金额10930亿元，社保基金资产总额26285.66亿元，比今年7月的茅台总市值还多2000亿元。

社保基金会可以投资于银行存款、基金、债券、股票等多种投资工具，以2019年为例，社保基金的权益投资收益率达到14.06%。自社保基金2003年入市以来， 社保基金年均投资收益率8.14%，跑赢了同期通货膨胀率，跑赢了债券市场（2003-2019，中债综合财富(总值)指数年化回报率4.0%）也跑赢了上证综指（2003-2019，上证综指年化回报率4.8%）。

# Q

问题4

我退休后可以领到多少养老金？

个人按照规定缴纳养老保险累计满15年，而且达到法定退休年龄以后，每个月都可以领一笔钱，叫做养老金。养老金的计算比较复杂，大体可以分为两部分：基础账户养老金和个人账户养老金。大体而言，单位交的钱进入基础账户，个人交的钱进入个人账户。

个人退休后的养老金也由这两部分组成，每月养老金=每月基础养老金+每月个人账户养老金。

个人账户养老金，就是每月缴纳的钱按照一定利率增值，在退休后将账户余额按月返还给个人。看到这里，你一定非常关心个人账户资金的增值利率是多少？这个利率关系到你的钱以什么速度滚动增值。这个利率其实是挺高的，人社部、财政部办公厅印发的通知公布，2019年城镇职工基本养老保险个人账户记账利率为7.61%。2016年、2017年、2018年该利率分别为8.31%、7.12%、8.29%。对比一下，目前银行一年期定期存款利率约为1.75%，银行理财产品平均利率在3-4%左右，如果你计算一下市面上的商业养老保险的年化回报率，大概仅在3%左右。你的个人账户记账利率远远高于市面上的低风险理财产品，堪称良心。即使是股市散户投资者，如果能够长期保持年收益率7-8%的战绩，那么已经算得上是高手了。也就是说，对于普通人来说，钱存在养老保险个人账户要比存在银行，买商业养老保险，或者投资证券更划算。

当你退休时，你个人账户的余额就会按月返还给你。个人账户养老金=个人账户的余额÷计发月数。如果你50岁退休，计发月数为195；55岁退休，计发月数为170；60岁退休，计发月数为139。如果你的退休后的寿命超过计发月数，你的个人账户余额支付完毕后，国家还会掏财政腰包，为你继续支付个人账户养老金。如果你还没有领完个人账户余额就去世了，那么个人账户余额的剩余部分就会返还给你的继承人。

而基础账户养老金金额与全市职工当前平均工资、缴费年限、缴费金额挂钩。基础账户养老金有一个复杂的计算公式，具体是：每月基础养老金=(本市上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。这里面的“本人指数化月平均缴费工资”是经过当地工资水平调整后，你历年的缴费水平。

我们举个例子：

55岁的王大妈在2019年退休，个人账户养老金账户余额是30万。假设当地2018年职工平均工资为5000元，王大妈从25岁开始就缴纳养老保险，而且她的历年缴费基数就等于当年职工平均工资，那么王大妈的平均缴费指数就等于1，缴费年限为30年。她的每月基础养老金=（5000+5000）÷2×30×1%=1500元，个人账户养老金=300000÷170=1764.7元。所以，在2019年，王大妈每月可以领到3264.7元养老金。

也就是说，你的缴费工资越高、你的缴费年限越长，你退休后的养老金待遇越好。而且，你的养老金跟当地平均工资挂钩，也就是说，你的养老金待遇会随平均工资上涨而增长。另外，你在哪个城市缴纳社保就享受哪个城市的社保待遇。如果你在北京工作，但是社保一直交在黑龙江，那么你退休后只能领到按黑龙江平均工资计算的养老金。因此，如果你异地交社保就应当注意，最好在工资水平较高的大城市交社保。

# Q

问题5

如果没有正式工作单位，如何参加养老保险？

如果你没有正式工作单位，无法缴纳职工基本养老保险，那么只要年满16周岁，并且不是在校生，就可以参加城乡居民养老保险。城乡居民养老保险有多档缴费标准，以北京为例，2020年居民养老保险最低缴费标准为年缴1000元，最高缴费标准为年缴9000元。个人缴纳的费用全部进入个人账户计息增值，另外政府还会发放每年60-150元的补贴。你到达退休年龄以后，并不仅仅领取个人账户养老金，国家还会补贴一定额度的基础养老金。

因此，早参保、逐年缴纳最划算，早期缴费标准低，而且每年都可以享受政府补贴，缴费时间越长，养老金越高。而如果等到60周岁以后才参保，就只能一次性补齐缴费，不能享受政府补贴。

# Q

问题6

随着老龄化程度加深，社保基金会不会崩溃？

随着老龄化程度加深，我国社保基金的支付压力的确会越来越大。根据社科院测算，2019年，城镇企业职工基本养老保险已接近2个缴费者来赡养一个离退休者，而到了2050年则几乎1个缴费者需要赡养一个离退休者。2019年全国城镇企业职工基本养老保险基金累计结余为4.26万亿元，此后持续增长，到2027年达到峰值6.99万亿元，然后开始迅速下降，到2035年就将耗尽累计结余。

那么到时候怎么办呢？人类寿命越来越长，生育率越来越低，养老金缺口是个全球性的问题，还真不是中国特色。相比而言，中国还有一重屏障：巨额的国有资产作为后盾。2019年，全国国有企业资产总额233.9万亿元，国有资本权益64.9万亿元。另外，全国行政事业性单位还有净资产27.0万亿元。2017年11月，国务院印发《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》，决定将大中型国企和金融机构10%的国有股权划转给社保基金，已经开始启动了用国有资本补充社保的进程。这一步，可能部分缓解未来中国养老金缺口的问题。从这个意义上，做大做强国企，混合所有制改革来提高国企运营效率......这些都是应对中国老龄化的重要举措之一。

另一个减低社保基金压力的方案就是延迟退休。目前，在国际上，我国退休年龄（男性60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁）是偏低的，欧美国家的退休年龄大多在65岁左右，美国正常退休年龄为67岁（最早可以提前至62岁，但领取的养老金只有正常退休水平的四分之三）。我国延迟退休并没有明确的政策出台，但是人社部已明确，将实施渐进式延迟法定退休年龄。另外，缴纳社保的最低年限也会延长。目前领取基本养老金最低缴费年限是15年，未来或将在此基础上逐步提高（这一点是否合适也是值得商榷的）。

最后，整体上来说，对于一般普通百姓，缴纳基本养老保险的四大原则：

01

一定要交

02

如果可能，早交、足额交。

03

如果你异地缴纳社保，尽量在工资较高的工作地缴纳社保，在当地累计缴费年限满10年，就可以享受当地基本养老保险待遇。

04

如果你无法缴纳职工基本养老保险，可以参加城乡居民养老保险。而且，早参保、逐年缴纳最划算。

 李惠璇

个人介绍

北京工商大学经济学院助理教授

北京大学&杜克大学联合培养

经济学博士

END

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