劳务公司如何做会计分录

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收到劳务费,开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

    应交税费——应交增值税——销项税

计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

   其他应付款—养老 等 (企业交纳部分)

   其他应付款—住房公积金 (企业交纳部分)

支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

   其他应付款—养老 等 (个人承担的)

   其他应付款—住房公积金 (个人承担的)

   应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)

缴纳社保和公积金

借：其他应付款—养老 等

   其他应付款—住房公积金

   贷：银行存款

计提税金及附加

借：税金及附加

  贷：应交税费—城建税

      应交税费—教育费附加/地方教育费附加

主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。支付本企业人员工资和费用

借：管理费用—工资/ 办公费 等

   贷：应付职工薪酬—工资 或 库存现金 / 银行存款

期末结转

借：本年利润

  贷：主营业务成本

      管理费用

      税金及附加

借：主营业务收入

   贷：本年利润

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