再谈投资账户记账——我的账户净值法
投资账户的记账一直都是一个「老大难」话题，相比于普通的银行卡、支付宝账户，投资账户所承担的信息要多得多。投资账户不但有常见的消费、收入、转账，还多出了申购、赎回投资等多种操作。而且对于一些交易频次较高的股票账户，常规的记账方法难以胜任，工作量巨大，费时费力。
因为平时投资交易比较频繁，为了能够对所有投资做到整体的把握，我一直有很高的记账需求。但是这个「度」的把握却不容易，记得太详细，费时费力，成本太高；但是过于简单又起不到分析的作用。
后来受到基金净值法和公司财务报表的启发，我在精确与省事间取了个平衡，沿用至今，我称为「账户净值法」。（因为我本人不是会计、经济等方向出身，所以阐述可能不够严谨，还请大家见谅哈）
账户净值法的特点：
适用于所有的记账软件，不需要特殊功能支持；
记账成本低，只需要每个月或者每个季度甚至每年记录一次就可以了；
便于分析投资收益，方便和其他专业软件结合，并且几乎没有重复劳动；
账户净值法的记账思路
一个投资账户包含如下几种信息：
资金转账，不同账户间的资金划转；
投资交易，申购、赎回基金，买入卖出股票等；
收入支出，红利、股息等收入，交易佣金等支出；
账户余额（净值）
简单对比一下普通账户和投资账户的信息，以及账户净值法所关注的部分：
| 普通账户 | 投资账户 | 账户净值法 | |
|---|---|---|---|
| 账户余额 | √ | √ | √ |
| 资金转账 | √ | √ | √ |
| 投资交易 | × | √ | × |
| 收入支出 | √ | √ | ～ |
～：可选项，可以记录，不想要也 OK
在投资账户记账中，我放弃记录投资交易和收入支出。关于交易的记录，必须承认，记账软件在这个方面不管多么加强，都不可能达到专业软件的分析能力，所以，干脆放弃详细记录交易的想法。如果有分析需求，完全可以直接使用股票软件的配套交易分析功能，比记账软件方便太多，稍后我也会简单说说。
至于精确记账和模糊记账中间的权衡，推荐看我的上一篇文章，对于投资账户记账的一点思考，我为什么建议不要过于精确记录。
记录方法示例
前面说了那么多虚头巴脑的想法，现在开始实用的操作部分。演示的软件当然是我一向推崇的 MoneyWiz，另外，MoneyWiz 3.0 很良心的为 Setapp 用户提供了全平台的 Premium 权限，Setapp 用户不要错过啦，强烈推荐。
账户净值法的一般操作流程如下：
在 MoneyWiz 中，建立「投资账户 A」（可以只用一般账户，不用投资账户功能）；
转入资金，记录转账 「银行卡 A」 → 「投资账户 A」；
投资账户以内的交易、买入卖出等不记录；
每个月更新一次账户净值，作为账户的投资损益；
转出资金，记录转账「投资账户 A」 → 「银行卡 B」
设置账户
账户净值法需要以「账户」为单位，每个实际的账户，都需要在记账软件中设置对应的账户。这样一来才方便统计各种投资的配比，比如基金、股票、固定收益等投资比例。
有些软件内部包含多个账户，需要分别设置。比如说支付宝，支付宝本身需要拆成几个账户，蚂蚁财富、余额宝+余额、花呗需要分开考虑。
余额宝我一直视为现金账户，而不是投资账户。因为余额宝的第一功能是「余额」，直接用来消费支付，然后才是「宝」，赚取少量的收益。但是余额宝的记账方法却可以参考账户净值法，稍后我会再说。
下面 👇 是我的投资账户，方便大家参考：
另外，也可以利用 MoneyWiz 的分组功能，把基金投资、股票投资和 P2P 等固定收益类投资分组。每个分组 MoneyWiz 都会有一个组余额，方便统计每种投资的总额。
资金转账
资金转账一定要严格记录，一定要严格记录！资金转账和投资损益都可以影响净值，既然已经放弃记录投资交易，如果资金转账记录再不准确，就真的变成浆糊了，真的傻傻分不清「钱多了，是因为转账还是因为投资收益呢？」。
更新净值
我本来的习惯就是每月对账，所以就顺便每个月更新一下净值的波动。这个周期大家可以随意，但是不要短于一个月。
前面说过记账软件中要严格记录资金转账，那么软件的净值和账户中的实际净值差异就是损益了。如果赚钱，就记录投资收入；赔钱了就记录投资支出就好了。
如果净值的波动不大，比如最近的震荡行情，也可以暂时不记录。总而言之，转账记录为主，净值更新为辅。
记录净值方法的几个实例
以基金、股票、余额宝和房产为例，具体演示一下记账的流程。
基金账户
绝大部分基金 App 都可以直接用银行卡付款，不需要自身的余额。所以说，资金转账本身也是带有「交易」属性的，这个内容可以备注在转账记录中。
建立账户「基金账户 A」；
申购一笔基金，记录为转账到「基金账户 A」；
基金收益（净值变动），更新净值；
赎回一笔基金，记录为转账到「银行卡 A」。
这里我选择了普通账户，没有使用 MoneyWiz 的投资账户功能。一方面，账户净值法不需要记录具体的投资交易，所以用不上投资账户；另一方面，基金交易大多属于场外交易，MoneyWiz 并不支持记录。（如果不清楚什么是场外交易，推荐看我的 投资百科 | 场内交易与场外交易）
股票账户
不同于基金账户，股票交易自身带有余额，必须先转账，再交易（交易不记录）。方法类似于上面的基金账户记账，甚至还要更简单，因为转账不用备注交易信息。这里就不再赘述了。
余额宝如何记账
余额宝是个比较特殊的账户，同时有现金账户和投资账户的属性，虽然我把余额宝视为现金账户，还是要考虑其投资收益的（不然账不平，逼死我……）
我对于余额宝的记账策略是，严格记录转账和消费，每月更新净值（记账余额和实际余额的差值）。更新的净值就是余额宝的收益。其实这个方法和账户净值法很像，只不过增加了消费开支部分。
房产
个人观点，房子算资产，但是自住的房子不算投资。不过毕竟房产对于账户的影响相当大，还是有必要设立一个房产账户的。另外，买房通常需要贷款，还有必要设置一个贷款账户。贷款账户的余额应该为负数，即负债。
买入房产，建立一个对应空账户「房产账户」，初始余额为贷款金额（不含首付）；
支付的首付款视为现金账户转账到「房产账户」，手续费视为消费开支（金额比较大的可以考虑分月摊销）；
设立「贷款账户」，贷款金额同第 1 步的贷款金额，然后按照 MoneyWiz 的指示设置即可；
还款时，转账「银行卡」→「贷款账户」，在 MoneyWiz 中一般为自动转账；
这样一来，房产账户代表的是这个房产的总价，贷款账户则表示当前的负债。
卖房时：
卖房款视为转账，「房产账户」→「银行卡」；
如果有贷款，需要偿还贷款，「银行卡」→「贷款账户」；
交易费用记录为消费开支；
买入卖出的差价记录为投资收益或者亏损。
用好投资软件的自带分析功能
前面说到，账户净值法不记录具体交易，那么需要时怎么进行分析呢？
杀牛还是得用牛刀，在投资分析这一块，还是专用的软件来的方便的多。以股票账户为例，绝大多数券商都提供了分析功能，可以自动生成交易费用和交易记录的报表，也能直接分析账户的收益和相关因子。
如果券商本身没有提供类似的功能，可以绑定同花顺等软件，来辅助分析。
这里我使用的是东方财富自带的分析功能，在 交易 → 特色服务 → 账户分析 中就能找到，提供的功能已经很全面了，同时附带与市场平均表现的对比。
账户表现 👇 中可以查看整体的收益情况，资金转入转出情况：
在排名中可以查看和市场整体的对比 👇，在 0% 收益附近的账户相当多，看来熊市时很多账户是放弃交易的。等到牛市到来，这个比例应该就会大幅降低了。
账单功能 👇 可以查看每个月的交易情况，方便每月跟踪，还可以对比其他投资产品的收益。对我而言，功能已经完全足够了。
总结
对于投资账户而言，在精确记账和模糊记账间的取舍很重要，这决定了记账策略的根本出发点。我个人更加看重记账软件对于各个投资的配比情况，因而更加注重「净值」。
通过严格记录资金转账、模糊记录收益情况，再配合股票交易软件提供的分析功能，能够比较好的平衡各个方面。
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对于投资账户记账的一点思考，我为什么建议不要过于精确记录
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话外音
最近还打算写一篇，对比几个不同的记账方法，如果目前我所了解到的用的较多的方法是：
收入支出法，申购基金视为支出，赎回时视为收入，差价为收益；
精确仓位法，利用记账软件自带的投资账户功能，直接记录各笔投资；
如果各位还有不同的方法，麻烦给我留言补充，尽量覆盖到各种方法，谢谢啦。