知己知彼百战不殆！一篇玩转银行流水！

一、基本要素

众所周知，狭义的流水主要是指银行流水，包括对私和对公流水，两者的基本要素没有太大差异，主要内容包括账号、户名、交易日期、借方金额（支出）、贷方金额（收入）、交易摘要、交易对象等内容。

二、分析内容

（1）流水真伪

在对流水进行分析之前，首先需要确认客户提供的流水是否真实，否则一切分析都是空中楼阁，可以从以下几个方面分析其真伪。

第一，纸张：很多银行的流水都用专门的纸张进行打印；

第二，姓名和账号等重要信息是否完整和准确，可以通过电话银行验证真伪性；

第三，银行公章是否清晰和正常，可以通过向银行拨打电话询问客户是否在那里打过流水。这类情况比较少见，一般由中介推荐的客户比较容易出现此类情况，需要特别关注。

（2）交易频率

查看流水中一定周期内客户的交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符，比如一个开超市老板的流水每日的现金存取有10多次，这个与其生意的资金往来规律不太符合，需要向客户询问其原因，分析其解释的合理性。

（3）交易金额

查看流水中的交易金额是否有异常，包括两个方面。

其一，是否有明显异常与日常结算或者生意规模的大额资金往来,比如流水中日常交易金额都在10万以内，有一笔100万的交易，就需要关注；

其二，是否有时间规律的相同金额的交易金额。如有上述情况，需要和客户询问具体的交易对象和原因。

（4）交易对象

查看流水中每笔交易对象，主要包括与日常经营相关和无关的交易对象。和经营相关的交易对象有上下游客户，这些都属于正常的，从而验证了客户前期口述经营信息的真伪；和日常经营无关的交易对象有小贷公司、投资公司、信托公司和金融公司等，此时需要和客户询问具体的交易原因。

（5）总交易量

关于总交易量分析包括三部分。

第一，客户在一定周期内所有的进账或出账交易量，统计比较容易，比较粗略的反应了客户的流量规模；

第二，通过对流水进行筛选，统计一定周期内与客户生意经营相关的进账或出账交易量，统计比较冗繁，比较客观的反应了客户的真实交易流量；

第三，通过对筛选后的月度进出帐交易量对比分析，能够直观反应其资金回笼周期及淡旺季。

（6）日均余额

关于日均余额分析包括两部分。

第一，根据流水中季度结息总额和活期利率反推其日均余额，该值越大，说明其备用资金越充分；

第二，根据流水中每个季度结息和活期利率反推每个季度的日均余额，推算其标准差，直观反应其波动性，该值越小，说明其备用资金越稳定。

三、主要风险点

通过对银行流水进行一系列分析，从中可以挖掘一些信息，提炼出重点关注的事项，主要有以下三个方面：

（1）隐性负债

通过对流水中交易金额和交易对象，我们可能会发现客户存在一些未反应在征信中的负债，比如消费金融、小贷公司、P2P机构或民间机构等借款，这样可以更进一步了解客户的诚信度、真实负债水平和还款压力。

（2）交易量与销售额匹配度

通过对客户流水交易量的筛选分析，将月度和年度数据与客户月度和年度销售额进行对比，一般而言两者匹配度在50%-100%为正常，如果低于50%，可能原因有流水可能不是客户主帐流水、客户的结算方式不是转账（如现金或承兑）、销售款回笼周期过长（期间内资金回笼少）；如果过高，比如达到200%，可能原因有筛选不准确、低估销售额、存在其他生意和虚增交易流水。无论过高或过低，都需要和客户进一步沟通，弄清真实原因，揭示其隐藏的风险因素。

（3）日均余额与月还款额匹配度

通过对流水的日均余额分析，可将与月还款额（等额还款）进行对比，一般而言，该比例大于1较好，在低于1的情况下，越小说明客户还款压力越大，比如某客户日均余额1万，每月还款5万，无其他还款来源补充情况下，一般而言还款压力较大。

还有30条攻略：

1、看进账记录。一般情况下，可以通过进账的多少来判断出客户的收入。

2、拿着一份流水单，随便找一笔交易，打电话到账户归属银行的客服号码，根据流水账单上的明细，日期，如果电话中报的吻合就没问题，反之对不上就是假的。

3、看贷方发生额，可以看出客户现金流入情况，关注贷方的流水总额是否超过销售额，没超过就有可能是假的（当然超过也不一定是真的，可能是几个账户之间来回倒）。

4、陪同客户一起到银行网点去打印流水，这种情况一般很难作假，而且一般为了防止极少部分业务员职业道德不过关，应当在业务员陪同打印的流水报告上注明：xx客户经理陪同客户打印。

5、比对网银。账户开通网银，你可以要求客户登录网上银行进行查询或者出示手机上的银行流水。

6、最好到实地去核查企业的流水账明细，一般企业都有流水账本，一笔一笔的去对。

7、查看银行流水中的每笔交易对象，如果交易对象是与经营相关的交易对象如上下游客户等等是比较正常的。

8、每个银行流水的原件字体都是特殊体，每个银行的流水打印字体都不相同，所有银行流水都属于针打字体，比较细而整齐，笔画很难出现连贯一笔的，区别于电脑显示的普通字体（只有农行的字体是可以用电脑打印出来的）。

9、有专业财务人员参与的伪造，在一个较长的时间段使用一笔资金不断打进打出，造成账户流水虚高，手段隐蔽、而且是蓄谋已久，这种作假手段比较少见，一般小额贷款申请不容易使用，多用于大额、超大额企业贷款申请，因为是同专业的财务人员作斗争，很多审核措施在这里都不起作用，只能依靠审核人员的经验，一旦审查出来，这笔贷款申请可以直接否决。

10、看流水有没有结息。结息指的是实际支付，结息的计算公式是：结息=本金x日利率x存款期限；银行的结息日为3、6、9、12月的21日，有时会有一两天的偏差，但是偏差的比较离谱的就要引起注意了。

11、查看企业账户是否存在来回走账的情况，有很多关联企业或企业内容账号之间是相互转账，这一定要引起注意。

12、查看流水中一定周期内客户的交易次数是否与生意资金往来的基本规律相符合。

13、看流水中有没有一笔或者几笔异常与日常结算或者生意规模的大额资金往来。

14、一般的银行流水的打印，每张纸两边都有两排小空心圆竖排下来，（但也不是完全准确，比如农行就是没有的），而且真实的银行流水纸质感比较薄，而且揉擦会感觉纸张的质感脆而清晰（农行的流水打印就是A4纸，因此往往说，农行的流水比较容易作假）

15、流水账单保证有姓名、账号、时间、银行流水的业务章。

16、进出账最终是不是与最后的余额相等。

17、看节假日的时候有没有银行流水进账。

18、拿到代办银行流水的时候，最好致电一下开户行，确认一下卡号与户名是否是一致的。

19、看签章，正规银行流水只能怪的签章颜色并非鲜艳饱满，相反，颜色比较淡，因为银行用的是打码器而不是直接盖上去的。

20、看余额是否连得上。

21、看银行盖章的真伪。

22、可以看流水中的还款记录，一般假的银行流水不会将一些扣款交易记录记录进去。

23、ATM机上的存款只能整存争取，但假的流水有可能会出现小数点的情况。

24、正常的银行流水一般都会包含以下几个构成因素：账号、户名、交易日期、对方账号、对方户名、交易代码、交易类型、交易金额、本笔交易后的账户余额等等。

25、是否有时间规律相同的银行流水。

26、柜台章显示的是“核算用章”；银行公章为“业务办迄章”，字迹清晰；柜员章，支行的地点也很清楚，可以电话查询有无此柜员。

27、真的流水页的虚线是成平行线，且笔直有序。

28、将需要别的银行流水单拿到银行国际业务部门，要求他们帮忙鉴别。

29、抽查银行流水上的一些大额资金入账，将其与合同、发票、出库单等辅助证明材料核对看内容是否一致，从而确定交易的真实性。

30、有的企业为了避税，会让收入直接进账老板的账户，此时可以看流水金额是否与业务相符。

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