涉案14亿元！重庆警方税务协作破获一起特大虚开增值税发票案
涉案14亿元！重庆警方税务协作破获一起特大虚开增值税发票案
2023-02-01 14:50:12 来源：华龙网-新重庆客户端
华龙网-新重庆客户端讯（记者 张勇）近日，重庆市公安局沙坪坝区分局经侦支队与国家税务总局重庆市税务局稽查局及第三稽查局历时一年半深度侦查，成功破获了一起涉案14.12亿元的特大虚开增值税发票案，现场查获作案用电脑5台、手机10部，以及税务UKEY盘 40个、营业执照47张、各类公章印章118枚。
线索：空壳公司“暴力虚开”增值税发票3000余万元
2021年5月13日，重庆市税务局第三稽查局向沙坪坝区公安分局移交线索称，在工作中发现重庆某建筑工程有限公司系空壳公司，其开具的部分增值税发票流向沙坪坝区13家企业，总计开票金额3000余万元，涉嫌“暴力虚开”，其犯罪规模、犯罪特征、危害程度等还有待查证，需警方进一步侦查研判。
接到报警后，沙坪坝区警方经侦支队立即召集骨干警力开展会商研讨、分析案件特征、制定作战计划。
沙坪坝区警方主要负责人获悉案件详情后，考虑到此案涉案金额巨大、社会影响恶劣，很快便成立专案组，集约情报、网安等警种协同办案。沙坪坝区警方相关负责人多次带队赴重庆市警税合成中心、第三稽查局协调指挥，统一办案思路。
就这样，一张“围猎”的大网撒开了。
一波三折 犯罪团伙逐渐浮出水面
通过税务大数据查询，民警发现，重庆疑是空壳公司的数量较多，仅依靠一家空壳公司将同一犯罪团伙的公司全部关联起来，犹如在浩瀚星空中连线，难度巨大。虽然，专案组集约了各警种的精干警力，但侦查初期往往循线串起几家、十几家公司后，线索就断掉了，始终无法形成闭环。案件侦查一度陷入困境。
对此，专案组转换思路，先通过大数据找到犯罪团伙的典型特征，再进行线索分析梳理。
专案组经资金穿透分析佐证，一个以广东饶平人詹某坦为首、通过购买身份信息成立352家空壳公司从事暴力虚开增值税发票的犯罪团伙浮出水面，所有线索自此串成了一条线，形成闭环。
传统+大数据侦查 将犯罪团伙一网打尽
不过，以詹某坦为首的犯罪团伙具有较强的反侦查能力，其352家空壳公司无经营场所、申报税人员不固定、开票时均使用物联网卡，形迹飘忽不定，难以确定犯罪窝点。如果不能做到将税务UKEY、电脑、印章等作案工具人赃并获，证据链将难以固定。
专案组采取传统侦查手段与科技情报信息碰撞融合的侦查方法，一方面通过长时间海量数据的碰撞比对，掌握了其作案时间规律、人员活动轨迹等信息，另一方面在经过充分预判分析后，多次在作案人员的轨迹各点进行摸排、蹲守、跟踪，最终成功锁定犯罪窝点。
2022年12月29日上午，沙坪坝区公安分局经侦支队与重庆市税务局第三稽查局联合展开收网行动，在渝北区将犯罪嫌疑人詹某坦抓获归案，现场查获作案用电脑5台、打印机3台、手机10部，以及税务UKEY盘 40个、营业执照47张、各类公章印章118枚，当场缴获空白发票831份。
经初步核实，该团伙控制352户企业涉嫌虚开发票19923份，涉及北京、上海、四川省等16个省市，发票金额13.9亿元、税额2211万元，价税合计14.12亿元。
目前，犯罪嫌疑人詹某坦已被采取刑事强制措施。案件在进一步侦办中。
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