延迟退休不可怕，怕的是老了还得找活干
刘远举，上海金融与法律研究院研究员
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相对来说，讨论多年的“延迟退休”是比较靠谱的办法。一方面，增加了养老保险金征缴的人数，另一方面减少了领取的人数。此消彼长之下，会很大程度缓解养老金的压力。
2月22日，人力资源社会保障部（下称人社部）养老保险司副司长亓涛在新闻发布会上表示，按照中央、国务院的决策部署，从今年1月开始，实施城镇职工基本养老保险全国统筹。养老保险全国统筹，将从制度上解决基金结构性矛盾，在全国范围内调剂地区间养老保险基金当期余缺，确保养老金按时足额发放，特别是困难地区的养老金发放更有保障。这是一个重大的政策变动。
全国范围内各省份之间养老金调剂多年前已经实施。
由于我国区域发展不平衡，经济发展水平、人口年龄结构等存在差异，各省份之间养老保险基金结构性矛盾日益突出，一些省份基金结余比较多，而一些人口老龄化比较重的省份，养老保险基金的支出压力比较大。
人社部社保管理中心编制的《中国社会保险发展年度报告2016》显示，2015年，黑龙江省城镇职工养老保险累计结余已穿底，欠账232亿元。除了黑龙江，养老金当期收不抵支的省份还有辽宁、河北、吉林、内蒙古、湖北、青海。由于东北三省的人口还在不断流出，这个局面短期内不会缓解，只会越来越严重。考虑到中国人口和劳动力向沿海、东部聚集的趋势，其他省份也不容乐观。
正是因此，2018年6月，国务院印发《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》，决定从当年7月1日起实施城镇职工养老保险基金中央调剂制度，对各省份养老保险基金调剂余缺。
简单的说，养老金中央调剂是指各省按一定比例把部分养老保险基金上解中央，然后由中央统筹，对出现养老金缺口的省份给予返还。这就意味着，离退休人员多的省份将获得更多的调剂金。离退休人员占比大的省份，很多是由于劳动力外流造成的，年轻人少了，退休人员就会相对多。所以，实际上，这个基金中央调剂制度，照顾的就是那些人口流出省份，东三省当然在此之列。
从2018到2021年，中央调剂制度实施四年间，共跨省调剂资金6000多亿元，其中2021年跨省调剂的规模达到2100多亿元，支持了困难省份确保养老金按时足额发放。
很多人觉得这是在杀富济贫。这些想法似是而非。
中国的社保分为城镇职工社会保险与城乡居民社会保险。城镇职工社会保险，就是常说的五险一金，是有工作、签劳动合同的人缴的，包含养老、医疗（生育）、失业、工伤等四类。其中，城镇职工养老保险基本，主要有两个来源，一部分是个人工资中扣，约为工资的8%，另一部分，是企业为员工缴纳，比例约为工资的16%左右。
对能够在大城市扎根的人来说，他们缴纳社保，可以换取购房、小孩上学、退休金、医疗等权利。但对无法扎根的外地人来说，则完全不一样。比如新兴的零工经济的从业者、外地打工者，他们无法在大城市安家，也不需要用缴纳社保去换取小孩入学、购房、公积金等福利，迟早还要回老家。但是，按《社会保险法》，他们必须参加社会保险。当他们跳槽到省外工作，或随着年龄渐大，返乡养老时，个人账户余额可以全部转移，但公司缴纳部分不能全部转移，一部分须留给就业城市。这就相当于把这部分钱赠送给当地人，成了留给当地的“蛋糕”。
▲ 缴社保是外来人口获得购房资格的条件，为此有人不惜伪造社保清单。
目前，由于人口流动频繁，发达地区的税收实际上是由在当地就业的不同户籍的人群所贡献。当税收缴纳后，成为该地区财政收入的主体。最后，由于户籍制度改革滞后，这些税收就变为当地户籍人群的福利。也就是说，在发达地区城市，一部分外地人创造的税收和财富，最终变为了针对本地人的财政支出，成为了一些人想象中的“当地人民的血汗钱”—一个完整的、理所当然的“本地人掠夺”过程悄然地完成了。
从这个意义上讲，养老金有结余的地区、贡献养老金的人，很大一部分也并非本地人，他们的父母还在老家。用他们在发达地区留下的部分社保去供应他们在中西部地区的父母，这是公平的、公正的，损有余而补不足，也是社会保障的应有之义。
实行养老金全国统筹，会造成一些影响。发达地区，养老金盈余的地区，要对自己所在区域的老人负责，退休金高，老人们高兴，也是地区政绩。现在钱要被中央“统筹”，那么，发达地区的社保征缴就会没动力，甚至可能主动降低缴费比例，以减轻企业负担。如何建立激励相容的机制，需要在全国统筹的同时，从制度上、政策上加以解决。
截至2019年，我国城镇职工养老金支出总额为49228亿元，领取养老金人数为12310万人，相当于人均每月领取养老金3330元。
城市老人的退休金，省域之间差异很大。2000元的有，5000元的也有，如果是事业单位，体制内单位更高一些。在发达地区，教师的退休金在七八千元并不少见。以上海为例，两个老人，按平均水平算，共约10000元。
在城市，老两口过日子，自己做饭，柴米油盐，物业费水电费等花费，大概在2000-3000元，即便北上广深4000元也够了。也就是说，依靠退休金生活，一个月还能存6000元，一年存7万。7万元能做什么？能负担得起老两口一年三次境外游。如果不花这个钱，存10年，还能拿出70万给儿女买房。再考虑到前述社保制度的地区不公平，某种程度上可以说，这个钱是北上广深等大城市买不起房的外地青年出的。
或许有人要说，老人结余的钱，要用在医疗上。有退休金的老人，都是有医保的，假设55岁退休，75岁死亡，一年存7万，20年，可以存140万。假设每人70万全部作为医疗的自费部分，投入各个阶段的医疗，就会带动医保基金产生支出，即便考虑到部分是自费药的情况下，当地医保基金估计也会支出70万。也就是说，退休金盈余+医保基金，一共会支付这个老人140万的医疗费。
在当前中国，这么高的医疗开支，显然是不可持续的。当然，这只是假设的情况，可能一些老人并不需要支出这么多医疗费，也没有考虑大病保险基金的支付。
增加养老金的办法很多，但有诸多困难。征缴方面，现在的人均缴费水平已经很高，很难提升。相反，趋势是降低，因为只有降低了才能降低企业负担，刺激经济发展。财政补贴方面，在过去20年间，各级财政累计补贴养老金超4.11万亿元，而且，涨幅高于税收的涨幅，所以，指望财政补贴完全兜底也不可持续。此外，划转国有企业股权、社保基金的投资获益，都可以充实社保基金。但总体而言，养老金缺口仍然是巨大的。
更何况，还有一个新的，巨大的开支等待着——政府还得拿出很多钱来刺激生育。实际上，“二孩政策”推出后，年度新出生人口一直未能突破1800万人。2018年和2019年在1500万左右徘徊，2021更是跌至千万关口，比不实施二孩的当期预测人数还少500万人。
2021年5月11日上午10时，第七次全国人口普查结果公布，全国人口共14.1178亿人，其中0-14岁人口占17.95%。也就是说0-14岁的有2.53亿。如果刺激生育率，出生人数保持稳定，一直维持这么多1-14岁的人口，给每个孩子一年1万元的补贴。这就要2.53万亿。这不是一个小数目。2021年全国一般公共预算收入20.25万亿元。2020年，全年基本医疗保险基金(含生育保险)，总支出为2.09万亿元。也就是说，刺激生育的政策所花的钱，起码与医保开支持平。实际上，每个月补贴800元（一年一万元均摊到每个月），从现在来看，效果并不明显，政府可能还得拿出更多的钱。
如果把政府的很多其他开支视为刚性的话，那么，赡养老人的养老金高了，抚养小孩的补贴就少了，所以，大家都不生孩子了。不生孩子，老龄化就会继续加剧。比起老人，肯定年轻人更加重要。那么，抚养小孩的补贴高了，养老金就必然会变少。
▌养老金持续上涨不可持续
中国城镇职工的退休金，一直都在涨，基本与工资涨幅一致，所以，近年来城镇职工的养老金占当年社会平均工资的比例（即“养老金替代率”）能维持在相对合理的水平。客观的说，老人的开支明显比年轻时小，没有子女抚养、消费欲望缩减，这些退休老人能够存些钱，能去旅行，承担更高的医疗支出。
但是，随着老龄化的加剧，这个趋势不可持续。
近些年，城镇职工医保的总参保人数中，在职人数及离退休人员虽然都在增加，离退休人员的增长速度比在职人员的增长速度更快，扶养比在2011年达到高点3.16后，往后逐年降低，2016年的最新扶养比是2.75。那么，随着老龄化变得更严重，年轻人少了，当前退休金的替代率肯定维持不了。
有专家预测，2050年，我国的抚养比将降为1：3，也就是说以前2.75个人缴费养活一位老人，就会变为1.3个人给一个人养老。我国的养老保险是“现收现付”制度，缴的人变少了，领的人更多了，养老金就会变少，理论上，这个替代率会在此前水平上逐步下降。
实际上，这个趋势已经出现了。政府每年都要上调养老金，截至2021年，我国退休人员养老金已经实现“17年连涨”。但是，涨幅在逐年缩小，2005-2015年，养老金涨幅基本保持在10%左右；2016年后养老金涨幅下降，2018、2019、2020这三年也都维持在5%左右；而2021年，养老金涨幅调整为4.5%。
涨养老金，是为了抵消物价上涨，保障生活水平不下降。如果涨幅逐渐下降，赶不上物价上涨，养老金所能提供的生活水平，会慢慢下降。
这样的后果就是，老人会发现生活水平会下降，退休金再也存不下来了。生存、吃饭、穿衣都是没问题的，但不能出去旅游了，也不能帮补儿子买房了。那么，为维持较好的晚年生活水平，或者有些养老金低的人为了维持一个更好的温饱，就要出去工作。
所以，相对来说，讨论多年的“延迟退休”是比较靠谱的办法。一方面，增加了养老保险金征缴的人数，另一方面减少了领取的人数。此消彼长之下，会很大程度缓解养老金的压力。
现在的人都不喜欢延迟退休，某种程度上，是因为退休金高。再过几年，随着养老金下调，就会变成不想退休。因为即使退了休，还得出去找工作。这一点在日韩已经是活生生的现实。韩国老人都要找工作的，直到去世前几年，而韩国经济比中国发达。
除此之外，对20年后的老人来说，另一个办法是通过儿女的支持，获得一定的医疗保障。从这个角度，当下的养老金相对充裕的状态，无法作为现在的年轻人（也即30年后的老人）生育决策的参考。更值得重视的是，基于科学精算的养老基金面向全球资本市场的投资，可能要承担更大的责任。
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