【广州】增值税改革背景下的全行业重要业务税收管控新策略专题

增值税改革背景下的全行业重要业务税收管控新策略专题

广州  10月24-25日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

■ 主讲专家

      杨玉玲：注册税务师，国家税务总局稽查人才库成员，国家税务总局兼职培训师，扬州税务学院特聘讲师，长沙税务学院特聘税务讲师，北京财税研究院研究员，多家大型机构特聘教师，曾为中石油集团、金牛能源、广州富力集团、华北制药、冀东水泥等多家上市公司进行内训。从事过工业企业会计、商业企业会计，税务稽查工作。常年从事税务培训、税收筹划、税收咨询工作。

      授课风格：理论联系实际，侧重实务操作性，深入浅出，易学易懂。

■ 主讲内容

第一节：增值税改革背景下企业重要业务各税种处理及风险应对

一．最新增值税进项税额会计核算、抵扣凭证、抵扣金额与税收风险识别

1．采购等业务进项税额允许抵扣的账务处理

2．采购业务进项税额抵扣凭证种类、抵扣金额与风险识别

⑴ 基本规定抵扣凭证

⑵ 旅客运输服务的抵扣凭证、会计核算、操作流程，抵扣税额与风险识别应对

⑶ 农产品领域抵扣凭证及税额

二．不得抵扣进项税额业务的范围、会计核算、增值税联动处理、金三风险指标等政策解读与策划

1．特殊会计核算

2．不得抵扣进项税额的范围

3．共同进项税额如何拆分不得抵扣的金额

4．已抵扣进项税额发生不得抵扣情形，如何确认进项税额转出金额？

5．不得作为四项服务加计抵减税收优惠的基数

6．金三风险指标预警

7．采购环节专票普票的选择

三．增值税加计抵减税收优惠操作与风险应对

四．留抵退税新税制操作实务与风险应对

五．新税制下，私车公用、私车租用、油费补贴等用车耗费支出对增值税、社保个税、企业所得税多税种的影响与重新设计

1．个人所得税处理2．社保处理

3．企业所得税税前扣除及凭证

六．新税制下正式工、劳务派遣、临时工、劳务分包、劳务费等不同用工模式下，对增值税、社保、个税、企业所得税多税种的影响与规划。

1．社保处理

2．季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员费用企业所得税的处理

3．临时工、返聘离退休人员、劳务费支出的个人所得税；代开发票环节代扣个税政策的调整风险应对

4．劳务派遣费用的税收风险

七．新增值税变革下，混合销售、兼营业务、特殊混合销售税收处理对建筑业采购、销售模式的影响

八．资金池、无偿借款视同销售业务新政变化与风险应对

九．关联企业有偿借款业务的增值税、企业所得税处理

十．统借统还业务各税种处理

十一．向金融机构、非金融机构融资费用支出个税、企业所得税税前扣除凭证税收管理

十二．永续债和混合性投资的税收处理

十三．水电分割单增值税、企业所得税的风险应对十四．租赁费叠加增值税优惠政策处理

十五．礼品支出、购物卡支出发票、新个税、与企业所得税风险应对

十六．制造业加速折旧新政策解读与应用

十七．新税制下税局 “双打”变“三打”严稽查背景下虚开发票风险应对

第二节：增值税降低税率的交易安排、合同设计、发票开具与各税种筹划

一．跨期采购合同价格博弈与增值税、企业所得税风险应对

1．六个经典案例分析

2．什么是增值税的滞后发票？增值税滞后发票的风险应对

3．什么是企业所得税滞后发票？企业所得税滞后发票的风险应对

二．新税制下，采购、销售新签合同税收管理策略

1．印花税应税合同价税分离模式的税务处理

2．合同金额与契税、房产税、土地增值税、个人所得税、企业所得税、发票金额的确认

3．案例解析：合同金额与税会差异、税税差异、税票差异税收风险识别

三．折扣、折让、销售退回、销售返利等不同销售合同模式下，企业所得税、增值税与发票处理

1．销售折让发票、增值税、企业所得税处理

2．销售退回发票、增值税、企业所得税处理

3．销售折扣发票、增值税、企业所得税处理

4．销售返利发票、增值税、企业所得税案例解析

5．折让、折扣、退回、返利合同识别与转换

四．买一送一、无偿赠送业务增值税、企业所得税、个人所得税三税风险识别

1．四大经典赠送案例解析

2．增值税的视同销售

3．企业所得税的视同销售

4．视同销售业务与促销赠送的合同区分

五．增值税税率下调，你必须了解的商品降价信息

第三节：税制大变革时代企业商业模式的影响与创新

一．利用加计抵减政策，重新布局原有业务与盈利模式

二．租赁行业多重减税政策下的业务设计与各税种安排

三．增值税改革对建筑行业承包模式的影响与调整

四．亏损微利或僵尸企业，新税制下纳税人类别的重新选择与税收优惠政策的确认

五．小规模纳税人大幅度免税新政下，各业务影响与应对

六．新设法人公司，企业所得税核定与查账方式如何选择

七．企业所得税核定改查账方式后，跨期业务企业所得税收入、税前扣除的风险排查与应对

1．核定征收企业所得税，未取得发票的风险？取得发票的风险？

2．企业所得税核定征收方式下形成的亏损能否在改查账后弥补？

3．企业所得税由核定改为查账征收，跨期老工程票据税前扣除、收入确认年度的风险梳理

⑴ 工程已经完工，无成本票据，收入未按完工比分比法确认。

⑵ 跨期工程，收入已按完工比分比法确认，后期成本票如何管理？

⑶ 前期销售未确认的收入，后期开发票如何确认收入和成本？

八．增值税、企业所得税叠加重磅优惠政策全面推进制造业的发展

九．上下游产业链延伸的税收策划

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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