【昆明】建筑业劳务用工与财税社保风险管控、增值税新政及新“收入”准则税会差异与所得税筹划专题班

建筑业劳务用工与财税社保风险管控、增值税新政及新“收入”准则税会差异与所得税筹划专题班

昆明  4月8-9日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

一、课程背景

随着增值税制度的全面深化，面对发票政策、小微企业优惠政策的不断更新，《保障农民工工资支付条例》的实施，企业面临越来越多的财税政策风险和机遇。如何利用劳务用工平台解决企业用工风险，已经成为当前建筑业用工热门话题。2021年1月1日开始已经实行《企业会计准则》的建筑施工企业要全面实施新《收入》准则。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，于4月7-9日（7日报到）在昆明举办《建筑业劳务用工及财税社保风险管控、增值税新政及新<收入>准则税会差异与所得税筹划》高级研讨会，欢迎各企业财税部门及相关业务部门领导莅临参加。

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

二、课程收益

1、解决建筑业增值税关键环节疑难问题，帮助企业化解增值税制下的财税风险；

2、洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险；

3、学习最新劳动社保政策，采取措施确保农民工工资支付；

4、分析当前劳务用工平台的利弊，管控企业用工风险；

5、结合新个人所得税法、企业所得税新政策，讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践，帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

三、课程特色

※ 紧扣施工企业需求，无缝贴近实践，突出实务操作

※ 严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不讲题外话。

※ 以最通俗的语言讲解，零基础人员也可以听懂。

※ 相应政策更新至开课当天

※ 师生互动，现场答疑。你问专家答，来着不拒，精心点拨！

四、授课老师

李志远--管理学博士；中国注册会计师（CPA）；兼任部分大学硕士生导师。实务派专家，具有20多年的实务培训经验和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。编辑出版的实操类著作主要有《施工项目会计核算与成本管理·第四版》（2019年）、《施工企业会计·第五版》（2019年）《建筑施工企业增值税操作实务》（201７年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务与会计·第三版》（2016年）、《建筑施工企业税务疑难365问》（2014年）、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第三版》（2013年）等20余部。近年来为中国建筑、中国铁建股份公司、中国铁建港航局、中国铁建电气化局、中铁航空港北京公司、中铁大桥工程局、中铁上海工程局、中铁隧道集团、中铁建工集团有限公司、中铁投资集团北方公司等众多大型建筑企业培训。

五、课程大纲

一、票据管理要点及采购支付环节风险管控

1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求；

2.会计核算中原始凭证管理的风险点；

3.跨年度发票如何处理？

4.不需要发票的情形及处理方法；

5.小额零星经营业务的认定及收据的应用；

6. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除？

7.水电费分割单及施工用水电票据取得方法；

8.发票开具的基本要求及风险点归纳；

9.开票人、复核、收款人是否需要齐全？

10.代开发票能否“汇总开具+销货清单”？

11.普通发票是否需要项目齐全？

12.代开发票是否需要备注栏信息？

13.代开发票是否需要加盖销售方发票专用章？

14.财政票据、收据上是否盖发票专用章？

15.发票开具的时间和地点要求；

16.可否收取外地税局代开的劳务费发票？

17.如何避免取得虚开发票？

18.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点；

19.取得砂石料发票是是否需要代扣资源税？

20.采购决策方法及案例分析；

21.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析；

22.“三流一致”原则的应用风险点警示；

23.采购环节的流程和票据管控；

24.采购环节涉及到的印花税政策；

25. 采购合同涉税条款设计要点。

二、人工费与劳务分包财税社保风险的管控

1. 《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理；

2.建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险；

3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误；

4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划；

5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

6.劳务派遣用工如何取得发票？

7.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定；

8.劳务外包在不同法规中是如何规定的？

9.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么？

10.劳务用工平台的应用及风险提示；

11.劳务报酬与经营所得如何区分？

12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对；

13.总分包差额纳税的政策理解及最新规定；

14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税？

15.个人能否代开建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

17. 企业能否超经营范围开具发票？税法和建筑法规等其他法律规定的协调；

18. 境外工程免税政策的规定及应用；

19. 内部承包及挂靠业务的处理；

20. “抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用。

三、收入与费用管理环节的财税筹划与管控

1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算；

2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项？

3.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策；

4.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分；

5.混合销售的政策变化及被异化的实务操作；

6.EPC业务的财税政策及业务处理；

7.甲供工程简易计税政策及应用风险规避；

8.留抵退税政策及应用；

9. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；

10.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策；

11.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策；

12. 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费？

13.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策；

14.通讯费、“私车公用“费用处理政策分析及对策建议；

15.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理？

16.保险费用的涉税政策及处理；

17.母子公司间管理费用如何处理？

18.资产损失税前扣除的最新规定；

19.研发费用加计扣除在建筑业的应用；

20.分支机构企业所得税的政策与应用。

四、新《收入》准则应用及涉税筹划与管控

1.《收入》准则的基本规定与科目设置；

2.合同资产、合同负债与合同结算的区别；

3.《收入》准则核算案例；

4.《收入》准则应用中的常见问题；

5.《收入》准则中税会差异处理及筹划。

五、参会对象

房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

六、时间地点

2021年4月7-8日    云南—昆明  

七、收费标准

2980元/人（含培训、场地、资料、午餐、会务、现场咨询等）

八、报名咨询

010-80574763 佟军老师 13681007031（兼微信）

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