图之于未萌，虑之于未有——【毕马威司库体系建设 · 风险篇】
上一期，毕马威团队介绍了企业“运营”中的三大难题——融资管控、流动性风险管控、以及企业内部的资金结算标准化，并介绍了司库体系在建设过程中应如何应对从而化解企业所面临的三大难题。
本期，我们将继续深挖解读企业在司库业务价值链及相关风险，并围绕司库管控与运营模式，从风险识别、评估应对等方面入手，助力企业搭建完整的风险管理闭环。
五大风险支柱：
价值管理型司库的风险管理框架
治理
风险
企业实现司库体系建设过程中，需根据自身情况，升级现有管控策略和模式，以三位一体治理机制为依托，实现总部、平台、成员单位分级管理模式。为了有效地将司库体系运用在企业资金管理的过程中，对公司的组织架构、运营模式、配置和资源进行统筹管理，这将要求对企业现有的组织架构和运营管理模式等进行改革创新。若不能合理、系统地对企业现行的治理结构和运行机制进行调整，则无法高效地和司库体系融合，甚至导致企业面临更大范围的经营风险。
财务
风险
企业受外部市场环境影响，面临着利率风险、交易对手信用风险、外汇风险、商品价格风险、能源风险、保险等诸多不确定性。外部宏观环境的复杂性和突发性不断对价格的波动产生着巨大影响，不利于企业控制成本和保持利润的增长。同时，市场、消费者、法律、资源等的变化也在持续对企业的日常财务管理产生压力。企业自身内部的财务决策、财务关系和人员管理都需革新，企业应思考如何在司库体系下综合融入内外部考量因素，同时建立科学的财务目标和制度，成功运用司库对企业财务风险进行管理。
流动性
风险
企业集团通常有着复杂的境内外业务以及母、子、分公司庞大资金流动量，企业若无法对资金流动平衡进行管理，可能会面临较高的债务风险，进而影响到资金的正常运转。企业如何高效地管理以及监控企业整体的现金流、分析并预判资金流入及流出情况、管控资金计划和管理资金账户等是企业在建立和完善司库体系时的一大挑战。
操作
风险
即使在完善的企业管控、决策体系和技术支持等条件下，企业仍面临着一大普遍却又难以规避的风险，即企业的操作风险。在日常运营中，企业内部管理制度不完善、执行不到位，都有可能出现内部人员操作不当甚至舞弊的情况。在嵌入司库体系的过程中，企业需先保证其内部管理的完备和执行，同时考虑在司库体系引入的变革中，企业应如何正确的规范与其相匹配的管理机制来有效规避操作风险。
合规
风险
在市场环境的变动下，企业同时也在面临着愈发严格的合规要求，企业国内外运作时需不断加强对各方监管要求的持续动态监控，并快速应对。完善企业内部控制，增强企业的风险防控，有效应对合规变化。在对司库体系的设计应用中，企业需考虑如何结合自身实际情况，并通过司库动态捕捉相关合规要求并将其内化，将合规、运营和资金管控紧密衔接。
司库的五大风险应该如何应对？
治理风险
企业应该结合司库功能架构与风险偏好，设计全价值链风险管理架构，搭建风险管控体系框架，梳理政策法规对公司全业务、各类风险管控关键环节的要求，建立清晰的风险管理组织架构，明晰董事会、监事会、管理层、运营层在司库模式下企业风险管控的权责界面，切分集团公司与下属企业的各级管理边界，例如通过搭建总部统筹、基层执行、平台实施三位一体的风险管理流程，提高管理效率，提升管理精度，进一步加强数据集中管理、提高管理效率与效益、加强风险管理与保证流动性安全、国际化发展与决策支持的需求，赋能精准变革与高效发展。
财务风险
企业应考虑自身所在行业特点、自身风险承受能力，获取一手数据，运行压力测试、回归测试，结合外汇远期、掉期交易、期货、期权等多种风险响应工具，科学、精确应对企业财务风险，推进平稳发展。
流动性风险
建立境外资金归集多层级管理方式、建立跨境资金流动监控通道；运行流动性压力测试、分析企业现金流，科学评估、预测企业偿债能力、现金流缺口、再融资能力；搭建流动性风险监控指标体系、建立流动性风险应急管理机制，协助企业有效监控、应对流动性风险。
操作风险
深度调研现有管理体系，梳理企业现存治理架构中存在的操作风险，从而以整改风险事项为目标，在司库体系中搭建电子化、流程化、模块化企业运营模块，推进日常运营标准化、透明化、可溯化。
合规风险
对接内外信息库，搭建监管要求专业解读通道，精准把握合规要求，将法律法规快速、科学应用于公司业务。建设司库动态捕捉模块，实时监控合规要求更新状态，并将合规、运营、资金管控等流程紧密衔接，打造合规风险管控闭环，从而全面提升合规风险管控能力。
动态资金风险监测体系
“图之于未萌，虑之于未有”，预判风险是防范风险的前提，是下好先手棋的关键。搭建全价值链智慧司库风险监测体系，强化企业资金风险穿透式监测预警，将各企业、各业务板块层层剥开，探索底层风险，自下而上分析，自上而下动态监控，科学预见形势发展和隐藏其中的风险挑战，做到未雨绸缪。通过搭建司库模式的智慧风险监测体系，企业资金风险管理将做到全面性与重点性结合、前瞻性与辅助决策性并存、协同性与层次性共生，企业内部风险管控水平将进一步提升。
看得见、管得住、调得动、用得好的司库管理平台将使企业全业务价值链中各类风险可视化、可量化、可预测化，从而显著提升企业监控风险、预测风险、管控风险能力，实现企业新时代管理方式精准变革，赋予企业新时代发展新动力、新机遇。
下一期，我们将进入集团司库管理中的“方案技术篇”，敬请期待！
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