问答 | 美国「遗产规划」，可不止立遗嘱那么简单
Question
问
什么是“遗产规划？
Answer
答
当你不能照顾自己、自己的财产、自己的家人时，怎么办？在你健康的时候你总会有个大致的想法。把你的想法与法律提供的或允许的手段结合起来，落实为可执行的法律文件，就叫“遗产规划”。遗产规划是家庭财务计划中最复杂的一项，牵涉到法律、税务、保险等各方面，一般人对此知之甚少。
Question
问
遗产规划包括几个方面?
Answer
答
第一，最大限度地减少乃至不用交遗产税，从而使你的财产比较完整地传给子女。
按照美国现行的法律，人过世后财产超过一定的限度就要开征遗产税，最高税率是40%。这是联邦方面。州也征遗产税，从6%至15%不等。也就是说，若未作适当的遗产规划，你的遗产一半以上要交给Uncle Sam了。
第二，按照你自己的意愿公平合理地把财产转移给子女、孙子女或慈善事业，以免在你过世后子女为遗产问题而你争我夺甚至闹上法庭。
第三，如果你自己有生意（Business），你希望把Business传给有兴趣也有能力经营的子女，同时又不亏待其他没有兴趣或没有能力经营的子女，这就要作遗产规划。
第四，遗产规划的另一个目的是在保障配偶和子女在你过世后能维持现有的生活水平，有足够的钱花。
Question
问
常见的遗产规划的工具有哪些？
Answer
答
（1）遗嘱，（2）可撤销的信托（亦称“生前信托”）或不可撤销的信托，（3）处理财务事项的授权书，（4）护理嘱托，即预先制订的医疗、护理指导规则和（5）人寿保险等。
Question
问
目前大部分人比较了解遗嘱，但是律师一般建议使用生前信托做为遗产规划的主要工具，这是为什么呢？
Answer
答
生前信托比较受欢迎，原因是可以避免遗嘱认证程序。遗嘱认证程序即确认立嘱人在立遗嘱时是否有行为能力、遗嘱是否有效、遗嘱的执行人等，这个过程耗时耗财。生前信托体现了资产所有人的自由安排其遗产的意愿。这也意味着法院和政府干预的范围受到了限制。避免法院遗嘱认证手续，您在生前将财产放在信托名下，将来百年的时候不需要法院分配，避免了一年半的遗嘱认证手续和手续费用，并且减少争财产的问题。
信托也是儿女离婚和官司的保障。如果你们夫妇两个人去世了，你的财产会分配到孩子名下，如果他/她出事故或者离婚，他/她的配偶就可以拿走您信托里的一部分财产。我们可以将信托的钱保留在您的信托名下，但是可以分出额外的一份信托给您的孩子。也就是说您的孩子拥有这笔财产的使用权，但是并不是拥有权，财产跟他/她的婚姻或者债权人无关。
如果您的财产比较多，我们可以在您的信托条文里面可以多加一条“朝代信托”（Dynasty Trust）的条文。如果您的财产超过500万，推荐您用revocable dynasty trust，您的资产可以在您的孩子去世后继续传给您孩子的下一代，而不需要交遗产费。您的孙子还可以将这份财产传给曾孙，不用交遗产费，还有离婚和官司的信托保障，以此类推。如果没有这种信托，您的孩子要想把资产传给下一代，需要叫45-50%的遗产税。
Question
问
有了生前信托还需要遗嘱吗？
Answer
答
生前信托的法律文件中有一个是叫pour-over will,就是把生前所有没有转移的信托中的财产转移到信托中来。
Question
问
“遗产规划”是不是只有老年人及有钱人才需要做的？
Answer
答
其实，任何一个成年人都有必要采取谨慎的预防措施，尤其是有房子及有未成年子女的成人。
如果您拥有一栋自己住的房子就需要一份生前信托。马里兰州法律规定您百年后，如果财产超过5万块，没有生前信托，财产要经过法院的遗嘱认证才能传到孩子手上，大约要一年半时间，而且费用是财产总值的3%-7%。所以基本您需要一份生前信托。
假如夫妻不幸离世，留下未成年的孩子，一个良好的规划可保障孩子的监护、扶养、教育等事项符合你的遗愿。例如，如果你没有通过遗嘱和信托安排未成年孩子的监护、扶养、教育等问题，那么夫妻去世后，法院要为孩子指定一个监护人。法院指定的监护人将全权安排孩子的衣食住行等事务，包括管理孩子的财务。法院的安排，花钱不少，但孩子未必喜欢，也未必如你所愿。
Question
问
遗产规划究竟能解决哪些问题？
Answer
答
1、假如你不幸离世，一个良好的规划可立即为老婆孩子提供日常需要。例如，保险是遗产规划的重要工具。特别是在妻子没有工作、孩子尚未成年的情况下，男主人一旦去世，保险可立即成为家人生活所需的财务支柱。如果家里没有足够的积蓄，不买保险，就是最大的冒险。
2、一个良好的规划可以保障你的遗产能尽快地分配给受益人。例如，把房产过户给受益人，遗嘱就不是最好的选择。生前信托、共有财产、保险等规划手段，都可绕开遗嘱认证程序，让受益人直接接收遗产。
3、一个良好的规划可以保障你的其他亲人和你关心的人按照你的意愿得到你的帮助。你活着的时候，他们也许不需要你的赠与。如果你希望在你死后，自己的遗产的一部分用于帮助他们，你就可以设立一个信托基金，定时、定量地给他们提供援助。如果你想在你死后，你用遗产的一部分援助某个慈善事业，你可以设立一个慈善信托。
4、一个良好的规划可以把遗产分配的开销降到最低，避免浪费。指定一位或多位称职并有责任心的遗嘱执行人或受托人是减少不必要开销的主要因素。有些事情，交给专业公司代办要比让亲朋好友办理更有效。
5、一个良好的规划可以把受益人的税务责任降到最低。省下的每一块钱，都是受益人的。多给政府一块钱，受益人就少得一块钱。
6、一个良好的规划可以与你的退休计划、保健和其他福利协调起来，让你在有生之年既能照顾家人，又能安享晚年。
7、一个良好的规划可以提前安排在你丧失行为能力后的医疗保健和财务管理事项。
8、如果你有生意，一个良好的规划可以保障你的生意在你死后能按照你的意愿完成过渡。
9、一个良好的规划可以减轻家人处理后事的负担。古今中外，人死之后，家人要处理后事。处理后事涉及很多不同的选择和开销。 如果这类事早有安排，家人就不必为此操心。
Question
问
如果我是单身需要做遗产规划吗？
Answer
答
你的各种银行账户的密码，无形资产的信息需要有人帮你保管。当你自己不能做出财务决定及医疗护理决定的时候，需要处理财务事项的授权书，护理嘱托，即预先制订的医疗、护理指导规则。
Question
问
什么是朝代信托，他有什么好处？
Answer
答
如果您的财产比较多，我们可以在您的信托条文里面可以多加一条“朝代信托”（Dynasty Trust）的条文。如果您的财产超过500万，推荐您用revocable dynasty trust，您的资产可以在您的孩子去世后继续传给您孩子的下一代，而不需要交遗产费。您的孙子还可以将这份财产传给曾孙，不用交遗产费，还有离婚和官司的信托保障，以此类推。
如果没有这种信托，您的孩子要想把资产传给下一代，需要交40-55%的遗产税。
Question
问
能不能介绍一下信托的主要种类，及如何选择适合自己的信托？
Answer
答
如果你的财产在500万以下，只需要做可更改信托，里面包括孩子离婚和官司保障。如果你的财产在500万以上，需要做不可更改信托。如果你的财产在500万以上，你想在在世时送100万财产给你的孩子，你除了做可更改信托，再加一个不可更改信托。如果你们想在生前买房子给孩子住，如果你的孩子有官司或者离婚，房子就会不见掉。所以你最好把买房子的钱放在Irrevocable dynasty trust，再用这个信托买房子给你孩子住，但并他们并不拥有。如果你的孩子有官司，他们的债权人也拿不走这个房子，因为房子不属于你的孩子。这些都是用信托的办法保护你的财产。
Question
问
遗产规划的大概费用是多少？
Answer
答
$4000-$6000,一般一对年轻的夫妻，没有特殊需求的规划，费用大概$4000, 情况稍微复杂的规划，费用大概是$6000.
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