国企合规体系实务 | 合规文化的建设与培养

✎第1063篇 原创

文｜稼轩律师 杜阳

预计预览时间：7分钟

前言：

陕西稼轩律师事务所合规管理业务中心将针对国有企业内控合规管理体系实务推出系列文章，共计十三篇。该系列文章的产出是依据目前国内、外合规管理的相关经验、规定，并结合作者多年从事合规管理工作的心得。内容涉及内控合规体系建设、制度建设、运行维护、合规评价、追踪整改各环节，具有较强的可操作性。本篇文章为该系列的第六篇。

企业文化，或称组织文化（Corporate Culture或Organizational Culture），是一个组织由其价值观、信念、仪式、符号、处事方式等组成的其特有的文化形象，简单而言，就是企业在日常运行中所表现出的各方各面。合规文化是企业文化的重要组成部分。《中央企业合规管理办法》第五章为合规文化部分，强调了领导人员加强学习并带头开展合规管理活动，并提出从学习、培训、宣传、践行四方面开展合规文化建设工作。
一、合规文化建设理念

合规文化与党的建设、风险管控、品牌形象等管理要素相辅相成，是企业文化的重要组成部分。推动合规文化建设，有利于推动企业依法合规经营、提升企业形象、承担社会责任、降低经营风险、营造合规氛围。根据作者经验，合规文化建设理念应注重全流程、全方位、重时效、重实践、抓重点、关注整改等方面。

二、合规文化建设要求
《中央企业合规管理办法》第五章共四个条目，也是合规文化建设的四个要求。
一是将合规管理纳入党委（党组）法治专题学习，推动领导人员强化合规意识，带头依法依规开展经营管理活动。加强党的领导，发挥党员带头作用，定期召开专题学习会议，做到“内化于心，外化于行”。
二是建立常态化合规培训机制，制定年度培训计划，对管理人员、重点岗位、新入职人员开展必修培训。企业应对培训的时间、次数、组织等做出保证，确保常态化。
三是加强宣传教育，发布合规手册，组织签订合规承诺，强化合规经营意识。合规手册的编制是一项较为繁杂的工作，个别企业将合规手册编制成几百页的大部头书籍，这其实导致很少有人会去翻阅、查看这些书籍。作者认为，编制详尽的合规手册是必要的，但也应当考虑编制简版合规手册，方便查阅。繁简分流，两者相互配合。同时，也应当在每年年初组织员工签订合规承诺。
四是引导全体员工自觉践行合规理念，遵守合规要求，接受合规培训，对自身行为合规性负责，培育具有企业特色的合规文化。
三、合规文化建设举措
结合作者经验，结合相关单位的行动，在以下提出常见的几点合规文化建设举措，供读者参考。
（一）加强合规文化宣传，开展合规文化活动培训合规文化宣传过程中，各央企国企分别采取不同措施，制作合规文化产品，开展合规培训。如招商局集团有限公司推出《合规驶得万年船》动画，中国邮政储蓄银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司等拍摄相关合规宣传片并在内部播放，还有多家央企、国企将合规纳入行为准则、愿景等。同时还可协同工会开展合规问答等多种文化活动。
（二）健全合规管理组织，发挥合规管理防线作用参照本系列前述文章，健全合规管理组织体系，落实合规责任，统筹合规业务开展，明确合规管理模式，才能发挥合规管理防线作用。
（三）加强合规监督考核，实现内部外部有效结合合规经营应当结合内部控制与外部评价两方面，推动自律建设与社会监督，加强信息披露，收集举报信息，开展独立第三方评估等，都是合规文化建设的举措。
（四）重视合作方合规建设，带动开展合规建设除去企业自身外，做好供应商等合作方合规管理也是近年来合规管理的趋势。合作方的合规意识、合规文化、企业内部管理成熟度均对企业本身有一定影响，尤其是在高风险行业或高风险领域，传递企业合规文化、主动将合规文化拓展外延已经成为一种趋势，将合规文化内涵转化为合同条款及商业规范，是合规文化外延的一种重要表现。
国有企业可通过上述举措建设合规文化，以达到规章制度与人的行为高度契合、合规成为全员自发意识的目标。

下期预告：《合规管理信息化建设简介》

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编辑｜橙子

专业审核｜合规业务管理中心

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