公司内部或成为暗藏舞弊重灾区?专家带你撬开那些紧闭的嘴！

LCOUNCIL精心调研

LCOUNCIL一直在寻找法务同行们真正关心的问题

励志要在特殊时期为企业作出正规指引

十六个同行群组搭建，

数百张问卷反馈调研；

LCOUNCIL做内容 做直播

我们一直都是认真的！

活动背景提要

企业内控和反舞弊贯穿融合在整个公司运作体系内的各个环节。近年来，大量企业持续发布对舞弊案件的处理结果，尤其是一些移送司法机关追究刑事责任的案例，显示了企业对打击内部舞弊行为坚决的态度。

根据ACFE协会最新发布的《2020 Report to the nations》中数据可知：

每年企业因舞弊而遭受的损失约为营业收入的5%，2020年舞弊行为损失总额超过了36亿美元，其中有21%的案件超过了100万美元。通过所调查的样本组织推断，ACFE估计潜在欺诈行为在全球范围内所造成的损失可能高达45,000亿美元。而且不同地区舞弊损失中位数不等。

ACFE协会将舞弊划分为三大类：腐败（Corruption），资产侵占（Asset Misappropriation）和财务报表舞弊（Financial Statement Fraud）。其中，财务报表舞弊的中位数损失最大，达到954,000美元。

舞弊参与者职业越高，导致损失的金额越大。据统计企业所有者/高级管理层造成的舞弊损失高达600,000美元，是一般职员造成的舞弊损失的10倍。

综上，现如今，企业舞弊行为的规模之大，手段之隐蔽，都已远非昔日所能及，反舞弊行为也日益引起企业的重视和警惕。

很多企业会进行反舞弊的内部调查，实践中到底何种情况可能触发内部调查？多数舞弊案件在外围证据收集完毕之后会对舞弊者进行访谈，调查者面对舞弊者时如何来准备一场访谈？时间点怎样来确定？怎样确保被访谈人开口并在访谈笔录上签字？实务中访谈有哪些小诀窍？

鉴于上述背景，LCOUNCIL揭露痛点在线直播聚焦于反舞弊内部调查中如何撬开紧闭的嘴，特别邀请到福伊特集团亚太区法务负责人Timini，结合自身实践经验，为法务同行提供实操经验指南。

精彩片段抢先看

重磅分享嘉宾

著名企业亚太区法务负责人

结合具体案列进行分析

为同行提供合规指导意见

答疑环节精彩纷呈

著名律师详细解答

总观看人次超过4200！！

如此高人气的直播

是绝对不能错过的！

精选视频

分享嘉宾介绍

Timini

福伊特集团 亚太区法务负责人

Timini Yu，德国某制造业公司亚太区法务负责人，同时负责公司合规事务。硕士毕业后曾先后任职于外资律师事务所，美资企业、合资企业。

Timini曾多次主导调查内部舞弊案件，在未借助外部调查资源的情况下取得有效调查结果。多名关键岗位人员因调查结果离职，亦有员工因调查而被追究刑事责任。

Timini亦是公众号“见我”的主理人及主笔。

我们先来看看Timini自己是怎么评价的~

分享嘉宾的感想

“

我一定是膨胀了，膨胀得像膨胀螺丝，像胖大海，像巨型水母，像尼斯湖水怪，才敢在一次直播后就写这个话题。

应邀做了一场分享，结束后反响还不错，被夸得有点上头，倒杯酒趁着兴儿写写，怎样做一场直播／演讲才不至于太让观众失望。

首先，在直播之前，先问问自己：

作为观众/听众，你最期待的是什么？如果你是观众，你想听自己讲完吗？

再往灵魂浇上热油，继续拷问：

你的演讲会不会浪费大家的时间？每人一个小时乘以3000人，就是三千个小时，你有权浪费3000个小时吗？

正是抱着这样的心，我战战兢兢做完了这场直播。

”

节选自Timini《怎样做一场不太丢人的直播》

知识框架梳理

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课程内容回顾

关于选题

1. 自己对这个话题非常有感悟，可以言之有物。过去做了不少案子，真正积累了不少心得。对于自己熟悉的领域，我可以滔滔不绝说上三天。

2. 这个话题很有意义。平时参加各种讨论会，大家经常提出查案子难。查案难是难在证据多、线索杂？不，最难的其实是人。怎样让人开口，怎样让人配合，这几乎是每个同行都面临的挑战。能帮助别人解决问题，哪怕是一丁点的问题，分享就有了意义。

3.这个话题受众更广泛。讲合同的话，也许都是年轻的法律人来听。讲这个话题，不仅年轻律师可能有兴趣，有经验的前辈可能也想看看。不仅法律从业者想听，合规、内控、审计的人也许也想听。作为第一次开播的人，听众数量是对我最大的考核，那么自然选这个了。

节选自Timini《怎样做一场不太丢人的直播》

关于内容

在内容上，Timini避免了枯燥的纯理论讲述，结合自身的经验，尽可能多地分享了具体的、可操作的实践。用她自己的话来说就是“要有案例。不然听众太容易疲劳，太容易走神。”

在PPT的制作上，Timini摒弃了花哨繁琐的排版，做到了去粗取精。PPT的文字只是作为一个个的“点”，而演讲者的讲述则将这些点扩散成更广阔的“面”，这是一场头脑风暴的盛宴，在不知不觉中你仿佛就已经成为了那个秘密调查者。

第一部分

第一部分Timini对“何种情况可能会触发内部调查”、“内部调查结案常见证据”和“访谈为什么重要”这三个问题进行探讨。

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第二部分

第二部分是整个分享的重心，Timini从准备访谈的几个核心要点“时间点”、“访谈地点”、“访谈人”、“访谈策略”、“访谈笔录”入手，为访谈工作者提点迷津。

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第三部分

第三部分则深入访谈内容，“怎样进行高效访谈”，Timini总结了她自己在工作中的Tips。

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相关问题展示

访谈的依据需要引用到行为准则。请问code of conduct的设计思路？

录音前要提示被访谈人吗？如果提前提示造成被访谈人提高防备如何处理？

Q&A

问题汇总

被访谈人的权利问题：

1

公司在进行内部调查包括访谈时，对于员工的知情同意权应该如何平衡？

2

如果访谈准备录音，是否要告知被约谈人会录音？

3

调查结束后，如果结果认定举报内容不实，如何保护被举报员工？

4

公司能否对员工在办公情况下使用电脑的情况进行监控？如果员工使用的是自己的电脑，会有影响吗？

5

录音前要提示被访谈人吗？如果提前提示造成被访谈人提高防备如何处理？

6

需要告知被调查者将会采取录音吗？不告知的话录音是否有效？

访谈过程中的突发状况：

1

在调查环节中，第三方有审计条款，但是绝不配合，这种情况有没有什么好的解决办法？

2

公司采用经销商、代理商销售模式，有企业员工与经销商、代理商窜通低买高卖的情形但是对员工与经销商和代理商之间的关联关系认定比较困难，员工对此进行辩解，如何解决？

3

被调查对象拒绝签笔录，或者在签笔录的时候否定对他不利的内容，只签无关内容有什么办法吗？

4

访谈过程中，被访谈人说需要查询资料或与他人了解情况，这种如何处理？当场进行吗？

5

请问面谈过程中被调查的人员坚持沉默，该如何让他开口？还是就此结束面谈？

6

由于各种原因，被访谈人员直接离场怎么办？

7

请问员工拒不配合调查/提供真实资料如何处理，可以在奖惩制度中规定惩罚措施吗？如何规定比较好

关于访谈笔录的问题：

1

访谈笔录如果是外文的话需要制作中文译本吗？对于跨国公司而言，录音录像取证时需要考虑母公司或者重要业务所在国的法律吗？

2

访谈的依据需要引用到行为准则。请问code of conduct的设计思路？

关于调查程序问题：

1

调查报告一般给到谁？

2

调查开始后什么阶段会通知被举报人的直线经理？

3

在接到举报后，如何确定调查工作的使用范围？如何确定是使用内部调查团队还是调用第三方专业机构资源？

高效访谈的建议：

1

访谈中采用偷偷录音、录像的方式有什么风险吗？器材和手段上有何限制？

2

请问调查性骚扰类型的案件有什么tips吗？

访谈人与记录人的问题：

1

被访谈人要求带私人律师，是否同意？不同意的话怎么处理？

想知道以上问题的答案

快进入Timini的课堂吧！

小编说

在我们的一路的成长历程中不知听过多少场演讲，但能令人拍手叫好且记忆尤新的演讲又有几场呢？

总结这类优秀的分享，它们都有一个很大的共同特点那就是能够引起听众的共鸣。

Timini凭着她丰富的调查实例，以亲历者的视角探讨了这其中的故事并总结成自己的经验分享给大家。让所有拥有相同困惑的工作者们感同身受，“心有戚戚焉”。

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