如何把周易的精神运用在信贷项目审查中？

简易、变易、不易

------浅析易学三原则在信贷项目审查中的运用

作者：王祖锋（自由撰稿人）

作者投稿并授权本平台刊发

引言

《易经》，作为五经之首，是中华民族在历史长河中产生的一朵文化奇葩，绽放着哲学、文学、历史、天文、地理、生物等光芒，深远的影响着中华文化的传承。易学思想是《易经》中智慧的结晶，历千百年而不衰。其中，易经之“易”，是开启易经思想的重要钥匙。所谓易经之“易”，按照易学通说，有“简易、变易、不易”三重含义。

所谓“简易”，就是万事万物最终归于简单、容易，天、地、人均在简单的规则中运行；所谓“变易”，就是万事万物时刻在运动、发展、变化；所谓“不易”，即万事万物的变化、简单都有一个终极的规律在支配，该规律，古代称之为“道”。上述易学三原则，从不同的角度描述了事物运行的规律，对人类认识世界、改造世界具有重要的指导意义，可以运用到各行各业的实践中，包括担保行业的风险管理。

担保行业的核心竞争能力是风险管理能力，而项目审查是风险管理的重要环节。项目审查一般运用法律、金融、财务、经济等知识，从合法、定量、定性等三个角度对项目进行风险分析和判断。项目审查的过程，也体现了易学的三原则。本文意在通过总结项目审查的思维过程，揭示易学三原则的普遍适用性。

一、简易

众所周知，风险来自信息的不对称，信息不对称表现形式有两种：信息未获取和信息被误读。鉴此，风险管理就要通过充分获取信息、正确解读信息来实现。正确解读信息应以充分获取信息为前提，充分获取、占有信息是风险管理最基础、最重要的环节。

在项目审查中，我们首先要获取充分、真实的信息。在一般的项目的审批流程，一个项目的信息通常要经过下面的路径流转： 

（1）项目的真实情况→（2）客户反映的情况→（3）业务人员调查获取的信息→（4）业务人员撰写的调查报告的信息→（5）风控部门审查人员获取的信息→（6）风控的评审报告的信息→（7）评审委员会/最终决策者获取的信息 

----在上述七个环节中，每一个环节都可能出现信息的失真（原因可能是表意者主观的选择性披露，或者客观上因专业、调查能力的局限未能正确搜集，或者是操作者误读），最后到评审委员会/最终决策者的阶段，信息的真实性直接决定项目的风险评审结果。

“道生一、一生二、二生三，三生万物”---简易的道理，告诉我们，复杂的万物都是简单的事物衍生而来，项目评审，必须做到“简易”。简易体现在两个方面。首先在信息采集时，简化信息流转环节。既然信息的流转会不可避免的失真，那么，我们项目评审人员为了作出更客观的判断，为获取更真实、全面的信息，就应该尽可能到离信息源更近的地方去采集。如去现场调查、直接面对企业实际控制人，查看材料原件，重视第一次突发性的调查、重视第三方印证的信息。因为，这些信息相比业务经理的调查报告，离信息源更近，失真率低。其次，在信息分析时，简化分析点。项目的信息通常包含了客户的财务状况、历史发展、经营状况、行业特点、反担保资源、资信情况等等，但无论多复杂的项目，都必须围绕“第一还款来源、第二还款来源”这两条主线进行分析。这样有助于分清楚关键事实和辅助事实，快速而有效的抓住风险点，提高评审的质量和效率。

二、变易

唯物辩证法告诉我们，世界是物质的，物质是运动的。故，事物的变化是常态的。只有捕捉变化中信息，才能正确的采集信息和解读信息。我们风险控制的基本逻辑，就是根据客户以往的信息来判断其日后的信用风险。而有一个非常重要的事实就是，以往的信息和日后的实际情况，虽有一定联系，但却会充满变易。这，就是我们需要深刻把握的。所以，我们在评审中，既要分析客户的历史信息，更重要的是用发展、变化的眼光分析客户未来将怎么样，按照其行业规律、政策形势、个人发展等各方面，动态的看待其发展情况，从而尽量准确的预判其未来信用风险的大小。下面以对标准抵押物的分析，看变易思维在评审中的运用。

标准抵押物，一般指能够办理抵押登记且形成有效抵押权的不动产。从风险覆盖而言，标准抵押物由于权属易判、容易监管、变现容易、具有优先受偿权等特点，是最佳的风险防范措施。但，上述优点很容易让项目操作人员认为可以绝对覆盖相应的风险敞口，有标准抵押物就高枕无忧。从变易的角度看，这是一种值得警惕的“标准抵押物陷阱”。

首先，标准抵押物的自然现状将影响其抵押效力、变现价值、变现效率。有的标准抵押物，房产证载明的面积、结构和现实中不一样，这意味着房产证上的物已经灭失，或者现实中的物没有经过合法报建，不能成为有效抵押的标的；标准抵押物如果在抵押之前处于出租状态，特别是处于低价长租状态，将直接影响抵押物的变现；抵押之后处于长租状态，虽然抵押权优先，但对实际处置也将产生消极影响（清场比较困难）。

其次，即便设置了合法的抵押，也不意味着能实现100%的优先受偿。根据相关法律和司法实践，抵押权人对抵押物的优先受偿权，是排在特种债权优先权（主要包括共益费用、工人工资、社会保险费用、赡养费、抚养费、扶养费、抚恤金、人身和工伤损害赔偿费、购房款、土地出让金、建筑工程款、税款等）之后的。上述特种债权的存在，直接影响抵押权是否充分实现。

上述因素表明，对待即便标准抵押物这么安全的担保措施，也要变易的看待，要了解抵押物的过去（来源）、现在（自然现状、法律现状）、未来（变现的程序、障碍、特种债权的影响）。只有在变化中看待这一担保措施，才能正视其风险化解能力，合理的评估项目风险。这就是变易的思维。

三、不易

唯物辩证法认为，物质是运动的，物质的运动是有规律的。这种规律，就是易经中“不易”的体现。“天道有常，不为尧存，不为舜亡”，无论历史如何更迭、世界如何变化，始终有一种客观规律在支配。在中国古代这种规律被称之为“道”。在项目评审中，评审人员们在遵循客观规律的前提下，充分运用各种分析工具，发挥主观能动性，力求通过有形的信息得出无形的信用判断，力求实现客观世界和主观世界的统一。我们运用财务、经济、金融、法律、心理学等各个领域的知识判断客户的第一、第二还款来源，运用“归纳—演绎”的逻辑手段进行信息采集和分析，运用“信息占有—信息解读—出具方案”这一符合唯物辩证法的思维过程进行项目评审，这都是体现“不易”一面。在项目评审中，我们之所以运用定性、定量、合法性分析，是因为这些工具已经过人类实践证明。所以，评审人员要不断提高专业素养，努力掌握尽可能多“不易”的工具，用以提高判断力。

四、总结

“简易、变易、不易”实质是唯物辩证法在现实中的体现。这三者是有机结合的，每个事物既是简易的，也是变易的，更是不易的。“简易”在“变易”中发展，也在“不易”中深化；“变易”在“简易”中呈现，也在“不易”中沉淀；“不易”在“简易”中外化，也在“变易”中升华。项目评审，既要掌握事务简繁转化的奥秘（简易），也要深谙事物运动的常态（变易），更要熟稔事物发展的规律（不易）。在项目评审乃至整个风险管理中，要细心揣摩易学三原则在实践中的博大和精妙，将三者水乳交融、通汇贯通，直至运用到如同呼吸一样自然，不断打开未知世界之门，完成从必然王国到自由王国的飞越，从而更好的把控风险。

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