信贷新手看过来，告诉你对账单怎么看?

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作者：Lemonthepuppy

经授权转自公众号“柠檬小狗你要做什么”

ID：Lemonthepuppy

前几天有人问我初级信贷员怎么练基本功，我给了他一个方案：开一个excel，把6个月的对账单给我一条条拍进去！嗯你没看错，就是拍对账单，10年前6个月的对账单（每个月10张A4每张30行的话）我可以不看电脑屏幕盲拍20分钟搞定。看起来很简单，可是不要以为对账单谁都看得懂，一个初级审批你扔一堆材料给他他也未必能写出一个好报告，但是一个资深信贷员可以仅从对账单里直接估算出一家公司的经营情况，区别就是这么大！

你会说我们银行系统很强的，借款人的对账单可以很迅速的统计汇总，我一下子就可以看到借款人在过去6个月内干了什么啊。的确没有错，问题在于，统计实际上针对的是一些正常的交易，看正常的交易记录你能找得出问题，那我也是服了...

我们来回忆一下，对账单上的信息一般包括：

（1）基本信息：比如开户行，账号，户名；

（2）交易信息：比如交易时间，交易编号，凭证种类，币种，发生额（分借贷两种），交易对手，余额，流水号...

（3）对了，上面还得有个业务章...

那么接下来就是我们要看的东西了，嗯，我是说，隐藏信息你能想到点什么？我举个栗子，假设我们拿到了6个月的对账单，你可以看得到借款人在过去6个月内：

1. 与其各种正常的上下游发生了多少笔业务，每个月的业务笔数是否稳定，总金额，或者单笔的金额是否稳定，或者波动很大？

2. 是否有正常的交税记录，并且可以与税务单据一一对应？

3. 是否有与各种金融机构，比如银行，租赁公司的往来记录？这些记录是否稳定？

4. 上述数据是否能够与资产负债表上的数据，甚至行业情况对得起来？

这些是有点脑子的人都能看得到的东西...这些东西在你一遍拍对账单时一边就从眼皮底下过去了，回过头来你只需要做个简单的加总什么的就可以体验。

我要说的是下面这些需要注意的东西...如果你拍到这么一条记录出现了“哎我草这特么什么交易”的想法的时候，恭喜你，入门了。

1. 有多少笔资金从股东或者关联方处获得，或者又划了多少过去，交易频率如何，交易金额是否很大或者很零碎？

2. 同上，又有多少资金从非股东的个人处获得又或者划了过去？

3. 是否有各种大额的整数交易？又或者有任何奇怪的看不懂的交易记录？

当然我只是例举一点点部分...剩下的你们自己动脑子想...（比如我有时看到有一些明显的借款信息甚至还自己会去算一下借款利息是多少是不是符合民间借贷的行情的）...

以我自己的经历而言（注意是经历不是经验），按照这样的标准我大概加了30个企业的对账单后，开始有了一点感觉...在做信贷员的那些时间，我在这方面的经验增长并不快。但是从信贷员转成审批以后，尤其在结合行业的运营特点以后，针对某一行业（特别是中小微企业）的对账单加得一多，立马就对企业的运作有了感觉，不单是正常的经营情况，更多的是非日常的运营情况都能感觉出来。不太复杂的中小企业授信我加一遍对账单就可以大致提出最终的授信方案，而且还跟最终的结论很接近。

所以后来有遇到过一些年轻的信贷员，或者审批，我就很喜欢让他们加对账单，然后按照上面的问题总结给我听，你看到了什么，想到了什么，有哪些信息跟你原本设想的不一样，或者有哪些信息冲突了...然后再深一步，自己去对这些问题进行解答（很多时候你可以找到答案的），时间长了以后，你会发现原来加过对账单以后，再结合行业看公司的报表，居然这么有感觉，好像公司运营的脉络都清晰可见。然后你会发现一些无法看透的地方...这就是审批要问的问题了，这时要是你在审批问出来之前先拿到答案，我敢保证这个案子一定顺利通过的，就算略有结症，审批也很容易过的，不信你试试看吧...

PS看过很多光对账单就破绽百出的案子，倒不是说对账单作假什么的，而是N份对账单各种混乱，各种资金倒来倒去，稍微加一加就跟客户经理的描述不同，跟报表也不怎么对得起来...如果电话过去客户经理回的是“哦那我去问问”的话，就很容易得到一个负分滚粗的结论了...相反，如果客户经理在审批带着各种疑惑发问时给一个合理的解释的话，就很容易获得审批好感了。

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