【以案说法】特大灵活用工平台虚开案，超20亿元牵涉926家企业

◎ 华税律师 整理/评论

涉案金额20亿元，遍及全国24省市！万州警方破获一起特大虚开增值税专用发票案

有政策红利，就有不法分子侥幸试法，但偷税一时爽，被查悔断肠！近日，在历时8个月，先后奔赴全国24个省市调查取证后，万州区公安局经侦支队在公安部打击骗取留抵退税专项行动中，破获一起涉案资金超20亿、涉案企业926家的特大虚开增值税专用发票案，成功摧毁犯罪团伙1个，抓获犯罪嫌疑人12名，严厉打击了涉税违法犯罪，全力维护了社会稳定，避免国家税收损失近亿元，已追缴入库400余万元。

警税紧密合作

只为揪出“税耗子”

去年9月，万州区公安局接到市公安局指定管辖指令：对奉节县某人力资源服务有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案进行侦办。

据区公安局经侦支队支队长任劲介绍，由于涉案金额巨大，在市局经侦总队指导下，支队迅速成立10余人的专案组，并和市税务局第六稽查局展开警税合作，达成资源共享，全力侦办此案。

 （图：案情研判）

次日，专案组即前往奉节对该公司展开秘密侦查，多方收集、固定犯罪证据，迅速明确了侦查方向。之后3个月里，专案民警克服重重困难，先后奔赴全国24个省市开展侦查工作，夜以继日地对大量相关人员的身份信息、银行账户、交易流水等进行跟踪核查、抽丝剥茧、分析研判，调查涉案账户200余个，调取涉案企业发票数据1.8万条、资金数据10万余条。

 （图：梳理资金数据）

“经对整合的海量信息资源进行综合研判，我们明确并掌握了该犯罪团伙虚开增值税专用发票的犯罪事实，其分工明确、作案手法新颖、信息化程度高、虚开犯罪链条长、涉案金额特别巨大。”任劲说。

大肆骗取国家钱财

涉案金额逾20亿

警方查明，2019年至2021年期间，以章某为首的犯罪团伙先后在安徽、山东等税收优惠力度较大的省市成立20多家空壳公司，在明知无真实业务情况下，大肆从事虚开增值税专用发票的犯罪行为，并按票面金额7%至11%不等收取开票费，骗取国家退税。

（图：联合税务部门现场搜查）

（图：虚假招工App）

在此过程中，为掩盖犯罪事实，该团伙利用空壳公司的名义与受票企业签订虚假的《互联网+业务承揽协议》、《个人用工协议》，再通过自主研发的互联网用工平台，利用空壳公司名义发布和接受虚假用工任务，对虚假的灵活用工关系在线上进行包装，并用灵活用工人员账户走账完成资金回流，最终完成虚开增值税专用发票的犯罪行为。

（图：虚假用工合同）

（图：虚开发票）

2年多时间内，该犯罪团伙共计向全国926家企业虚开增值税专用发票4000多份，涉案金额超20亿，非法牟取暴利近4000万元，对国家税收造成严重损失。

“硕鼠”终落法网

大快人心亦引人深省

掌握所有犯罪证据后，日前，万州警方开展集中收网行动，一举打掉以章某为首的犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人12名。

审讯之初，章某等12名犯罪嫌疑人拒不认罪，试图逃避打击。但在大量确凿证据以及警方的强大攻势下，最终放弃抵抗，对其犯罪事实供认不讳。

（图：审讯嫌疑人）

目前，12名犯罪嫌疑人已被警方依法采取刑事强制措施，该案正在进一步侦办中。

（图：审讯嫌疑人）

“此案令人深省，国家留抵退税政策红利出台，为企业送上真金白银，缓解资金回笼压力并激发市场主体活力，但一些不法分子却心存侥幸，通过虚开增值税专用发票骗取国家留抵退税，不仅直接危害国家税收制度，造成国家税款大量损失，还严重损害了国家发展的财政根基。”办案民警称。

警方提示：虚开发票法律红线不能碰

偷税一时爽，被查悔断肠！

合法经营、依法纳税是每个企业的基本准则，在经营活动过程中，为达到少缴税款或套现等目的，在无真实货物交易的情况下，为他人虚开发票、让他人为自己虚开发票、介绍他人虚开发票均属违法犯罪行为。

留抵退税是国家应对短期经济下行压力，是为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，是助企纾困的有效措施。作为企业股东、老板、财务负责人，一定要有风险防范意识，该领的“红包”要领，但虚开发票，虚开增值税发票这些歪心思不能动，只有守住法律底线，合法经营、诚信经营，企业才能够安全前行。

接下来，警方将把骗取留抵退税作为当前常态化打击工作的重中之重，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势，护航该政策落准落好。

来源：万州公安微信公众号

华税短评

近年来，随着经济的发展和社会的进步，灵活用工已经成为了一种越来越普遍的用工方式。然而，一些不法分子也利用灵活用工的形式进行虚开发票等违法活动，已有多起案件被税务和公安部门联合查处。本案就是一起以灵活用工平台作为虚开平台的案件。根据新闻报道，其业务模式是：

首先，在安徽、山东等税收优惠力度较大的省市成立20多家空壳公司。根据实践中我们的观察，这种优惠一般指的是增值税的财政返还和所得税的核定征收政策。

然后，利用空壳公司的名义与受票企业签订虚假的《互联网+业务承揽协议》、《个人用工协议》，再通过自主研发的互联网用工平台，利用空壳公司名义发布和接受虚假用工任务，对虚假的灵活用工关系在线上进行包装，并用灵活用工人员账户走账完成资金回流，最终完成虚开增值税专用发票的犯罪行为。

本案警示广大灵活用工平台企业及其客户，要坚守真实交易的底线。由于服务的无形性，一些平台及其客户存有侥幸心理，认为警方和税务机关难以搜集足够的证据。但并非如此，通过与灵活用工人员取得联系，或者调查服务的成果，就能发现相关线索。此外，灵活用工平台一旦暴雷，将牵涉成百上千家受票方，遭受税款损失甚至面临处罚和刑事制裁。因此，平台和客户都应当加强合规建设，规避虚开风险。（转自：华税）

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