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我8月开了一张1%的专票，这个月网上申报时候申报不过，系统自动按3%的计算的增值税，而且提交时候提示我比对不通过。看了二哥的文章，二哥说这种异常开票情况，基本都要去大厅比对申报。我：你好，老师，我这个月开了1%专票，但是我做网上申报时候系统比对有问题，麻烦老师帮我看看。大厅：你为什么开1%的专票呢？4月1日后不允许开1的专票了，你们怎么乱开呢？我：老师，我这个业务是4月1日之前的，我是补开之前的发票，我看政策说可以开1%的发票，而且系统也开出来了。大厅：之前的业务？那你之前一季度申报过这笔收入没?大厅：之前的业务就要之前申报，申报了才能补开1%的发票。
大厅：先修改1季度申报表，把这笔收入申报到1季度，补税加滞纳金，交完后再申报3季度的增值税，到时候3季度这笔补开的1的发票就不用重复交税了，我这边帮你剔除后做异常比对申报。大厅：你告诉我你是1季度的业务，你才开会开1%，那么你就应该把税报在1季度，你没报，那就要补税加滞纳金。我：那个老师，我记错了，合同是1季度签订的，但是业务是发生在3季度的，应该是3季度的纳税义务。大厅：又是3季度了？那你发票就开错了，把发票收回来作废重开。我：啊，还要收回发票啊，那比之前的还要麻烦。。。能不能不收回发票啊？大厅：你3季度的纳税义务，你还开1%发票，你发票开错了，你凭啥不收回发票重开3%呢？大厅：哎！你如果确定你是3季度的业务，那就先按3%交税吧，后面尽量把发票收回来作废重开，我这边先按3%给你申报。我：那也只能先这样了，那我交3个点，不是多交税了？大厅：4月1日后的业务，开专票就是3个点，以后多学习一下政策，不该开1就别乱开发票，搞的这么麻烦。一般纳税人申报表前期文章，请系统阅读，定有帮助，没有用找二哥，微信:egssn1,一般纳税人申报问题给你理清楚，说明白!温馨提醒：二哥税税念为非官方平台，所有写作的文章仅仅供学习参考之用，并非实际办税的标准，欢迎交流学习。有税务实操问题，点击上面名片关注二哥税税念关注后，菜单栏搜索答疑，可以搜索相关文章。