2018年外汇违规案例汇总！一百二十六张罚单的教训！收藏备用。。

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前言

2018年，外管和人行公布违规案例的频率之高也是历来罕见。真实性要求，永远是跨境业务中的第一位。

小编对2018年的违规案例进行了汇总归纳，共计126起，与2017年相比，主要有以下四个方面不同：

1、既有流出方向的逃汇案件，又有流入方向的非法结汇案件，资本金违规结汇、外债违规结汇、虚假贸易背景结汇均被依法处罚。虽然此类违规结汇案件发生的时间大多在2015年至2017年的“扩流入”时期，但显然外管并未因为当时鼓励流入就放宽了对于交易背景真实性的审核要求。这或许体现了今年一季度外汇形势趋稳，监管重点已经开始进入平衡时期的双向管理阶段。不能因为政策导向就抱有侥幸心理，故意忽视交易背景真实性问题，对于虚假贸易的情况必定会遭到严惩！

2、银行违规办理内保外贷的处罚越来越重，大小银行纷纷踩雷，民生银行厦门分行被罚款2240万元居首位，交通银行厦门前埔支行1140.3万元紧随其后。多是因为内保外贷发生履约后，外管重新审核当初银行签约阶段的展业工作是否到位，处罚原因多为债务人主体资格审核不严、第一还款来源不足、贷款用途审核不严等。

3、支付机构寒冬来临，罚单频出。支付宝、财付通、智付电子等巨头皆榜上有名，国付宝罚款4646万元居首位。

4、首现对境外SPV的处罚。哪怕是十几年前成立的境外壳公司，也被秋后算账，因未披露返程投资违规汇出利润被处罚。这也告诫我们，银行和企业都要对离岸壳公司的外汇合规性问题加强重视。

通报案例主要包括以下几个方面：

一、违反支付、清算管理规定

通报违规案例16起，涉及12家支付机构及银行

二、违规办理货物贸易收付汇

1、虚构转口贸易背景是主要的违规原因，共通报企业违规案例11起，最高额罚款破一千万元；通报银行违规案例共11起，各大银行纷纷踩雷，甚至同一家银行的多家分行皆被通报。

2、违规办理货物贸易融资，共通报企业违规案例2起，银行违规案例4起。

3、其他违规办理贸易收付汇，共通报企业违规案例10起，银行违规案例4起。

三、违规办理资本项目收付汇

1、银行违规内保外贷业务，通报银行违规案例22起。

2、未如实披露返程投资实际控制人，违规汇出利润，共通报企业违规案例2起。

3、企业违规办理资本金汇入并结汇，共通报企业违规案例6起。

4、银行违规办理外债资金结汇，通报银行违规案例1起。

四、分拆结售汇

1、银行违规办理分拆结售汇，通报违规案例4起。

2、企业违规办理分拆结售汇，通报违规案例19起。

五、地下钱庄

个人违规通过地下钱庄非法买卖外汇，通报违规案例14起。

下面我们一起来回顾一下，2018的罚单是怎么开出的。

一、违反支付、清算管理规定

主要涉及处罚对象是三方支付机构和银行，共通报违规案例16起，涉及三方支付机构及银行12家，支付宝、财付通、智付电子等巨头皆榜上有名。

二、违规办理货物贸易收付汇

1、虚构转口贸易背景是主要的违规原因，共通报企业违规案例11起，最高额罚款破一千万元；通报银行违规案例共11起，各大银行纷纷踩雷，甚至同一家银行的多家分行皆被通报。

2、违规办理货物贸易融资，共通报企业违规案例2起，银行违规案例4起。

3、其他违规办理贸易收付汇，共通报企业违规案例10起，银行违规案例4起。

三、违规办理资本项目收付汇

1、银行违规内保外贷业务，通报银行违规案例22起。多是因为内保外贷发生履约后，外管重新审核当初银行签约阶段的展业工作是否到位，处罚原因多为债务人主体资格审核不严、第一还款来源不足、贷款用途审核不严等。

2、未如实披露返程投资实际控制人，违规汇出利润，共通报企业违规案例2起。

值得注意的是，这是在10月份首次公示的两起“未如实披露返程投资办理利润汇出”的违规处罚案例，对银行展业提出了更高的要求。

根据现行外汇管理要求，个人直接对外投资的资本项目尚未开放，仅在外汇登记层面外管开放了一些特殊通道。外管在《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知 》（汇发[2014]37号）中要求，个人在境外设立SPV应向外汇局申请办理外汇登记手续，用该SPV返程投资境内做FDI时需要承诺真实性并披露返程投资信息。

但即使披露了返程投资，法规中也并未硬性规定银行需要审核相应的特殊目的公司登记或者是ODI登记。

此前银行在实操中往往以企业的自行承诺为准，而一些企业也可能因为怕麻烦而选择不披露。违规案例对于该类情况予以了处罚，银行和企业在今后办理FDI登记时均需引起注意。

此外，近期在外汇展业（境内直接投资外汇业务展业规范）要求中，对于应披露而未披露返程投资的“外国投资者身份不真实，或者为境内机构或个人所实际控制而未明确说明”情况予以了风险提示。

外汇展业中还进一步明确，如企业披露返程投资的，则银行还要审核境外主体资格合法性，需要获得外国投资企业的特殊目的公司登记或者ODI登记等材料。

两家企业因办理外汇登记未如实披露返程投资企业实际控制人信息并违规汇出利润，被处以罚款，为市场敲响了警钟，存量未登记的境外SPV如果想再次合法的获得境内子公司的资金，必须进行补登记；这就封堵了一部分想通过境外SPV违规汇出的资金。另外，目前新设SPV的外汇登记也已提高了门槛，需要承诺有“返程架构”，意味着境外SPV登记的前提是要承诺将境外的融资放到境内使用，这样还会带来一部分资金流入。

“对于被国家外汇管理局资本项目信息系统纳入管控或逾期未办理存量权益登记的企业，银行不得为其办理资本项目相关业务（含利润汇出、及资本项目资金结汇等），应要求企业至所属地外汇局解除管控或补做存量权益登记。涉及返程投资的，还应提交特殊目的公司、境外直接投资登记相关证明材料，按规定为相关主体办理登记，如发现涉及补登记的，应及时向外汇局报告。”

对于境外企业主体资格合法性问题，以前查内保外贷，现在查利润汇出，越往后肯定越严格。以前很多个人直接在境外设立的公司有很多是没有进行外汇登记的，现在没有登记的要去外管补登记，可能是先罚再补，也可能补不了，具体补登记的口径有待明确，所以以前成立的这些公司可能以后都不能用了。现在已经出了违规案例，以后肯定是更难了。

3、企业违规办理资本金汇入并结汇，共通报企业违规案例6起。多是通过构造虚假合同通过货物贸易、预收货款、资本金或者是外债在银行办理了结汇。

从2018年初公布的违规情况来看，与2017年的案例相比，既有流出方向的逃汇案件，又有流入方向的非法结汇案件，资本金违规结汇、外债违规结汇、虚假贸易背景结汇均被依法处罚。虽然此类违规结汇案件发生的时间大多在2015年至2017年的“扩流入”时期，但显然外管并未因为当时鼓励流入就放宽了对于交易背景真实性的审核要求。这或许体现了今年一季度外汇形势趋稳，监管重点已经开始进入平衡时期的双向管理阶段。

外管或许是通过此类“秋后算账”的违规案例来告诫银行和企业，不能因为政策导向就抱有侥幸心理，故意忽视交易背景真实性问题，对于虚假贸易的情况必定会遭到严惩！

4、银行违规办理外债资金结汇，通报银行违规案例1起。

四、分拆结售汇

1、银行违规办理分拆结售汇，通报违规案例4起。

2、企业违规办理分拆结售汇，通报违规案例19起。

五、地下钱庄

个人违规通过地下钱庄非法买卖外汇，通报违规案例14起，包含私自买入和卖出。

政策更迭快，展业内容多，企业和银行在面对复杂的外汇问题，无法把握尺度怎么办？法询金融帮您解决！现提供外汇展业自律培训和跨境合规咨询，做业务再也不用担惊受怕！

我们提供的服务

一、外汇展业自律培训

我们已经为多家银行开展了展业自律培训，以下为部分PPT，仅供参考：

1.境内直接投资外汇业务展业规范

2.境外直接投资外汇业务展业规范

3.境内企业境外放款外汇业务展业规范

4.外债业务展业规范

5.银行境外贷款外汇业务展业规范

6.跨境担保外汇业务展业规范

7.货物贸易外汇业务展业规范

8.服务贸易外汇业务展业规范

9.人民币与外汇衍生产品业务产业规范

10.国际贸易融资类外汇业务展业规范

11.个人外汇业务展业规范

二、跨境合规咨询

跨境合规咨询主要包括以下几个方面：

1.“走出去”金融服务咨询

1.1为乙方开展对外直接投资、对外工程承包、资本性货物出口等“走出去”业务，提供产业、商务、外汇、跨境人民币管理等国家有关法律法规的政策咨询和分析

1.2为乙方“走出去”提供国别风险分析、汇率风险分析、市场预测、可行性评估分析等服务

1.3为乙方“走出去”提供国际结算、贸易融资、涉外担保、结售汇等综合业务服务咨询和方案设计

2.“引进来”金融服务咨询

2.1为来华投资乙方提供我国经济金融形势、外商直接投资产业指导政策的咨询分析服务

2.2为乙方提供外商直接投资准入政策、工商行政机关注册登记流程、税务法规、外汇账户开立、外汇资金划转和结汇、验资询证和外资外汇登记手续流程、银行融资等方面的咨询服务

2.3为来华投资乙方提供国际结算、贸易融资、涉外担保、结售汇等综合业务服务咨询和方案设计

3.跨境货物贸易金融咨询

3.1为乙方提供经济金融形势和外贸形势分析咨询

3.2为乙方开展跨境货物贸易提供经常项目外汇账户、跨境收支、结售汇、国际收支等方面的政策咨询与分析

3.3为乙方提供跨境货物贸易项下的国际结算、贸易融资、涉外保函、结售汇等综合业务服务咨询和方案设计

4.跨境服务贸易金融咨询

4.1为从事服务贸易行业的乙方，提供开展跨境服务贸易的金融咨询，包括帐户开立、跨境收支、结售汇、国际收支等政策咨询与分析

4.2为乙方提供服务贸易项下国际结算、贸易融资、涉外担保、结售汇等综合业务服务咨询和方案设计

5.外汇金融市场咨询

5.1为乙方提供外汇汇率和利率现状、走势分析及外汇金融市场业务咨询，

5.2为乙方提供外汇资产保值增值咨询和方案设计服务

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