美国证交会5000万重奖举报！在美上市造假企业胆颤心惊

巴黎邮报 2021-12-03

导读：美国参议院通过《外国公司问责法案》后，某些在美上市中企因财务造假面临退市风险，美国证交会（SEC）将对一位举报人提供近5,000万美元的奖励，更引发舆论关注。

某些在美上市中企因财务造假面临退市风险

美国证券交易委员会(U.S. Securities and Exchange Commission，SEC)透露，将对一位举报人提供近5,000万美元的奖励，该人对上市公司的不当行为提供了详细的第一手资料，从而成功地实施了执法行动，将巨额资金返还给了受害投资者。这是SEC吹哨人计划所授予个人的最高金额。

SEC在6月4日公布了这一裁决，但没有指明举报人或参与调查的实体。这是联邦监管机构迄今为止发放的最高金额，超过了2018年创下的3,900万美元的纪录。同年，另外两名举报人共享了5,000万奖金。

SEC于2011年成立吹哨人计划，2012年发出第一笔举报人奖金，迄今向83位举报人累计发放逾5亿美元奖金。所有款项均来自美国国会设立的投资者保护基金，该基金是由违反证券法的人士付给SEC的罚金组成的。

在解释裁决的原因时，美国证券交易委员会告密者办公室主任诺伯格指出：这个裁决标志着吹哨人计划的几个里程碑。“这是自该项目启动以来，SEC宣布的最大的个人举报人奖金，使SEC授予举报人的奖金总额超过5亿美元，其中仅本财年就超过1亿美元。事实证明，举报人是打击欺诈和保护投资者的关键手段。”

2018年，美国商品期货交易委员会(CFTC)一个类似的举报人项目，将其迄今为止最大的一笔款项(约3,000万美元)授予了一名举报人，以获取据称针对摩根大通(JPMorgan Chase)的信息。在同一宗案件中，两名举报人分享了SEC创纪录的6,100万美元的赔偿。

随着中美关系变化，在美国上市的中国企业成为两国博弈的焦点之一。

美国总统川普(特朗普)日前签署备忘录，要求美国金融监管机构60日内提出建议，打击在美国上市、不遵守适当会计准则的中国公司。

此前，美国国务卿蓬佩奥警告，于美国挂牌的中概股不要进行财务欺诈，又建议全球其他交易所，应仿效纳斯达克交易所收紧对中国公司上市和会计规则。

在美国参议院以全数通过《外国公司问责法》，重新燃爆中国企业可能被“集体退市”的忧虑。

《外国公司问责法》的主旨是要求在美上市公司财务审计透明，并且不受外国政府拥有或控制。

通常在美国公开募集资金的公司必须经过SEC认证的会计公司的审计，这些审计工作还将受到上市公司会计监督委员会的监督。长久以来，中国以国家安全这一理由和条款，禁止审计师的审计纪录被转移出国，因而造成中国企业虽然在美国上市，却不需要完全遵守美国证券法的事实。

4月23日， SEC主席杰伊·克莱顿(Jay Clayton)公开发布言论称，因为信息披露的问题，他提醒投资者近期在调整仓位时，不要将资金投入在美国上市的中国公司股票。

而在纳斯达克股票交易所上市的中国瑞幸咖啡公司承认，该公司去年伪造了高达22亿元人民币的销售业绩。