最新个人所得税系列政策全面剖析、落地实操与税务规划

房地产建安财税学习平台 2021-12-10

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最新个人所得税系列政策全面剖析、落地实操与税务规划专题

‖2019年1月16–18日‖成都·西藏天湖宾馆‖主讲：刘老师‖

‖专题说明‖

C国家税务总局12月22 日消息：为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，国家税务总局制定了《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》等一系列配套政策。相比原税法，新法在大幅减税的同时提出了全新的、严密的征管模式，对纳税人和扣缴义务人的纳税遵从提出了更高要求。主要集中在：

→六大项目，到底该如何抵扣？

→新规2019 年起实施后我们的扣税该如何计算?

→新个税法案究竟给我们带来哪些好处？

→个人所得的形式有哪些？

→取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括哪些？

→纳税人如何办理汇算清缴？

→个人所得税汇算清缴到底怎么算？

→个税的预扣预缴怎么算？

C因此，全面吃透个税新法、实施条例及相关系列配套政策条款规则，充分作好应对刻不容缓！2019年元月17-18日特邀刘云平教授主讲《最新个人所得税系列政策全面剖析、落地实操与税务规划》，帮助您理清个人所得税改革的主要内容，有效管控个人所得税和社保风险、正确做好税务规划。您，一定不能错过！！！

‖主讲专家‖刘老师：四川大学、西南财经大学、西南交通大学等高级税务总监班特聘教授；银行董事；常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收筹划授课；常年为川房地产、建安、IT、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、流通行业企业做税务咨询辅导；常年担任多家集团公司税务顾问；所讲授的课程均来自多年一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对财务人员具有较强的指导性和借鉴性！

‖课程内容‖

第一节：个人所得税相关新政策解析

1．《中华人民共和国个人所得税法》

2．《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

（中华人民共和国国务院令第707号）

3．《国务院关于印发<个人所得税专项附加扣除暂行办法>的通知》

（国发［2018］41号）

4．《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》（财税［2018］98）

5.《国家税务总局关于全面实施个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2018年第56 号）

6．《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）的公告>》（国家税务总局公告2018年第60号）

7．《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018 年第61 号）

8．《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62 号）

第二节：综合所得的征收方式与风险管控

1．综合所得和工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得之间是什么关系？

2．综合所得的征税范围如何确定

3．综合所得征收方式有何新变化

4．综合所得的税率结构有何新变化

5．综合所得的费用扣除结构

6．取消外籍个人1300元/月的附加减除费用的考虑与应对

7．居民个人与非居民个人计税方式的调整与适用

8．外籍个人八项津补贴等优惠的调与不调及应对

9．稿酬纳入综合所得征税后原有优惠如何平移？

10．2019年按综合所得缴税，还需要筹划年终奖吗？

11．综合所得计算规则里有哪些“坑”

12．综合所得常见疑难问题的突破技巧

第三节：6项专项附加扣除

1．各项专项附加扣除政策全面解读

2．子女教育专项附加扣除范围、标准与程序

3．继续教育专项附加扣除范围、标准与方式

4．大病医疗专项附加扣除范围、标准与时间

5．住房贷款利息专项附加扣除范围、标准与注意事项

6．住房租金专项附加扣除的适用范围、标准与方式

7．赡养老人专项附加扣除范围、标准与技巧

8．专项附加扣除的预缴扣除、自行申报处理与补充享受案例分析

9．何时才能享受专项附加扣除？

10．享受专项附加扣除需要提供哪些材料？

11．如何作出税收安排才能获得税收利益最大化？

第四节：个税预扣预缴操作要点

1．什么是累计预扣法？

2．各类所得的预扣预缴方法相同吗？

3．企业该如何为员工设置预扣预缴的台账？

4．预扣预缴和代扣代缴，合同报价有何不同？

5．新法实施后，国企、机关事业单位如何按财政标准付酬？

第五节：汇算清缴和自行申报

1．什么情况下需要汇算清缴？

2．哪些扣除只有在汇算清缴时才能办理享受？

3．员工年内流动（新入职、离职、退休和失业），该怎么办？

4．2019年年初纳税人和扣缴义务人需要分别完成的大事有哪些？

5．何时需要报向单位财务和税务局报告信息？

6．自行申报的范围发生了哪些巨变？

7．个税新法执行后，FBB事件会是怎样的新结局？

8．纳税人多处取得所得的，如何汇算清缴？

9．纳税人要求自行报税而不要代扣代缴，扣缴义务人有责任吗？

10．2019年，税务机关会对纳税人和扣缴义务人采取什么管理措施？

11．未正确履行自行申报和代扣代缴，会有哪些不利后果？

第六节：社保征管方式的改变对企业带来的挑战和应对

1．社保改为税局征收后带给企业冲击的考量

2．缴费基数的“双基数”和“单基数”

3．离退休人员工资，非全日制工资等对社保负担不同地区的差异

4．属于社保基数的范围的项目

5．从社保基数范围中剔除的项目

6．会计处理、企业所得税、个人所得税的工资，与社保基数的差异

7．职工书面承诺放弃社保的认识纠偏

8．灵活就业人员缴纳的是职工养老保险还是居民养老保险

9．城镇职工养老保险与城镇居民养老保险如何办理衔接

10．凭借村里缴纳的城乡居民保险凭证，作为不再缴纳职工养老保险的证据的风险

11．异地缴纳社保如何办理退休手续

12．雇佣非全日制员工的法定社保义务

13．社保压力的思路与风险

第七节：现场咨询答疑

‖培训对象‖企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；人力资源部、薪酬管理人员等；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士及高收入者。

‖资料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年1月16日至18日（16日全天报到，17-18日两天课程）

‖培训地点‖成都◇西藏天湖宾馆（成都市金牛区五丁路17号）

‖相关费用‖人民币1980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖联系人：刘翔137 1870 3875（兼微信号）

座机：（010）80574763【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：2850160377@qq.com

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

☆报名回执表☆ 收件人：刘翔

单位名称		联系人
学员姓名
学员电话		手机
付款方式	会前电汇（）报到时交现金（）
备注：是否住宿（）入住时间：2019年月日男（）人女（）人
举办单位：北京金旭红企业管理中心有限公司北京金旭红教育咨询有限公司 2018年12月28日