【长沙】房地产企业土地增值税清算全流程实务解析暨成本分摊

减税降费与税制变革新时代下的房地产企业土地增值税清算全流程实务解析暨成本分摊专题

   ‖2019年8月8–10日‖长 沙·湘府新都酒店‖主 讲：王老师‖

‖专题说明‖

C在房地产开发企业的税负构成中，土地增值税税负比重较高。土地增值税计算流程之繁琐、扣除项目之复杂，加之各省就土地增值税清算疑难问题解释不统一，进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度，搞得会计人员无所适从。随着增值税改革深入推进，4月1日起增值税税率再次下调，土地增值税清算框架又得重新搭建，清算工作难上加难！

C本次课程以当前最新税收政策为依托，直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧，紧扣当地土地增值税政策，着眼房企如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊，如何把控清算时机等关键问题。通过解读具体、浅显、通俗的案例，分别从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容，到成本分摊方法的具体运用与税收风险把控，逐一解读土地增值税清算技巧与风险点，让各位房企财税人员较为完整地掌握土地增值税清算方法，独立完成清算项目。

‖主讲专家‖王老师：会计师，注册税务师，国内著名税务策划专家，数十家房地产企业税务顾问．答疑专家。多年来一直致力于房地产行业财税政策的学习与研究，熟悉房地产企业开发流程与会计核算，常年积累税收风险评估与税收成本控制的理论与实践，擅长房地产企业税收政策，成功制定数起项目成本管控策略方案，做到企业成本控制最佳、税收负担最优、经营利益最大化。授课风格生动诙谐、风趣幽默，课程紧扣实际案例，由浅入深、简明扼要、“立体式”解读、分析透彻、实操性强，随时准确解答学员现场税收疑难问题；受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

‖教学提纲‖

第一节：土地增值税清算概述

1．土地增值税计征范围   2．土地增值税的计算流程

3．土地增值税的扣除原则 4．结合增值税政策解读扣除凭证类别

5．土地增值税的预征制度

6．清算单位的确定以及不同税种“项目”的区别

7．清算分类标准辨析

8．二次清算的必要性以及流程

9．土地增值税的核定征收

第二节：土地增值税清算收入

1．土地增值税收入确认时点以及金额

2．买房赠送面积、送车位、送物业等收入的确认

3．抵券销售模式下收入金额的确认

4．售后回租模式下如何减轻税负

5．销售价格偏低如何确认收入金额

6．产权式酒店销售收入的确认

7．如何辨识价外费用

8．土地投资的税收风险分析

9．合作建房税收风险分析

第三节：土地增值税清算扣除

1．招拍挂方式下土地成本的确认

2．土地投资方式下土地成本的确认

3．以房换地（以地换房）方式下土地成本的确认

4．以股权转让名义转让股权方式下土地成本的确认

5．红线外支出是否确认土地成本

6．配建经适房土地成本

7．集团拿地分公司开发土地成本确认

8．不同土地返还款的处理

9．成本差的税收处理

10．开发间接费扣除注意事项

11．建安、基础、公配的纳税评估与“三流一致”

12．装修分类以及清算扣除

13．售楼部涉及的土地增值税风险分析

14．预提费用的扣除

15．财务费用扣除解读（不同融资方式资金成本确认）

16．印花税、土地使用税扣除，

17．税金与收入的配比关系协调

18．“自产货物”对土地增值税的影响

19．销售“旧房”的土地增值税计算流程

第四节：“拆迁还建”专题

1．拆迁还建会计处理

2．拆迁还建增值税视同销售与会计处理差异分析

3．拆迁还建企业所得税处理

4．拆迁还建土地增值税处理

5．拆迁还建发票开具、契税等问题解析

第五节：成本分摊暨车位分析

1．会计核算对象对土地增值税影响

2．企业所得税计税对象

3．土地增值税清算对象

4．成本分摊原则解读

5．占地面积法分摊要领

6．建筑面积法与土增申报表对接

7．直接成本法的运用

8．预算造价法适用要点

9．层高系数法适用原理分析

10．人防车位销售税收分析

11．无产权车位、有产权车位税收差异分析

12．车位成本分摊要领

13．成本分摊方法综合运用以及对税负的影响

第六节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资    料‖本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2019年8月8日至10日（8月8日全天报到，9-10日两天课程）

‖培训地点‖长 沙◇湘府新都酒店（长沙市雨花区圭塘路264号）

‖相关费用‖人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：07191001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

‖联系方式‖课程咨询顾问：刘 翔1371870 3875（兼微信号）

座 机：[phone]【打座机的话就说找刘翔】

报名专用邮箱：[e-mail]

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆参会学员可同时获赠我公司最新2019版房地产“财税答疑”手册一本。

☆企业还可获赠工具书“土地增值税清算全流程操作实务与案例”一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：刘 翔

单 位 名 称		联系人
学 员 姓 名
学 员 电 话		手  机
付 款 方 式	会 前 电 汇（    ）       报 到 时 交 现 金（    ）
备 注：是否住宿（   ）入住时间：2019年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

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单次收费：3680/人 (建议加入我司会员，会员一人次合一千元左右、非常实惠！)

会员收费如下：

（1）体验卡会员：6380元（3人次现场学习，首次最多限2人）5本财税书+5个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+（备注：此体验卡会员只限个人办理）

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1、3000元收费给予企业2800听课积分

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