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身为翻译，客户要我开发票，咋整啊？
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之前的自由职业税务问题清单，引起了大家的广泛关注。
继方园童鞋的投稿之后，我们社群的另一位童鞋Kevin也帮忙解答了许多问题。
这里要特别介绍超级优秀的Kevin同学！
神经外科在读博士，有SCI论文发表，同时也是一家翻译公司的负责人，带领着一支高学历的高精尖团队，专业度完全没得说，主攻英中&中英和日中&中日生命科学领域业务。
我很乐意牵线搭桥笑~
完整内容请大家通过圈圈翻译社群-知识星球-精华帖自行下载哦。
文/ Kevin
大家好，这里是寻医问译的 kevin~ 唔，因为去年刚刚开了公司，遇到很多税务问题。看到大家也有这方面的困惑，我就和公司财务小伙伴解答了相关内容，供大家参考。
问题 1：翻译公司要求我注册个体工商户，有什么用意？
答：
翻译公司对于这方面的各种要求，其本质上就是想节税。实际上，公司相较于个人 会多缴纳不少各种不同的税，因此需要各种操作来降低税款。
首先需要知道的一个概念就是，公司的收入和支出都是在公司账户内进行的，任何一笔费用的产生都必须有一个名义（税务局盯着呢），而不同名义的交易需要缴纳的税款是不一 样的。例如，非正式员工在给钱的时候需要走劳务费，签订劳务合同，但劳务费的个人所得 税非常高，如果变为与个体工商户进行交易，那么性质就会变为两个商业主体之间的买卖关 系。可以走其他名义的费用，此时税可能降低。
这样一来，税降低这部分的钱就能够用于提高稿酬或者公司盈利。对于提供译稿的公司和译者来说是好事。
但虽然看起来交的税少了，译者拿到手里的钱增加了，但是各位在注册个体工商户之后， 还需要自行记账报税哦。也要做年报的。
公对公转账后需要按照规定流程缴纳个体工商户所 需要缴纳的税款。税款项目相较于劳务费（个人所得税）甚至可能会增加。至于如何给自己再节税，那又是另一个故事了。（狗头）
总之一点，公司更喜欢和能开出专票的译者合作，这是在接单时的优势。但对于译者来 说，注册个体工商户意味着增加学习成本，来熟悉税务知识并紧跟国家政策。
综合来看是增加了负担。而且按规定报税之后搞不好拿的还没有劳务费多。如果去钻一些漏洞又可能出现税务问题。人家税务局没理不代表没有税务风险哦。
所以注册个体工商户更适合确认要长期 从事自由译者工作的小伙伴，有商业主体确实会有更多灵活处理的余地，但也要付出相 应的成本。相反，对于只是兼职的小伙伴并不适合。
答：
我们先要知道个人只能申请税务局代开普通发票，不能代开增值税专用票，而个体 工商户及其他商业主体可开具或申请代开增值税专票。
这里“增值税专票”这个概念十分重要，因为增值税专票可以列入公司的增值税的应纳税额中的当期进项税额（增值税的应纳税 额=当期销项税额-当期进行税额） 简单来说，公司挣了钱不是就能自己拿着了，还需要按一定比例再交一遍税，这个就叫 做企业所得税。
具体算法可以理解为“企业所得税的应纳税所得额=收入总额-不征税收入- 免税收入-各项扣除-以前年度亏损”。
由此来看，对于公司来讲，想要少交企业所得税，成本和各项扣除就得上来。各位给公司开的专票能够被视为成本，在计算企业所得税之前扣除， 从而减少所需缴纳的税款。公司十分需要专票来节税，不然给各位发完钱，还得多给国家交一份，很是肉疼。 如果公司让译者自己开发票，各位可以考虑在当地税务局代开，但像前面说的，个人只 能代开普票。
至于普票和专票的区别在后面的问题里可以为大家解答一下。
相关政策：“个人申请代开普通发票，依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,应当先缴纳税款,再代开发票。个人应缴纳的个人所得税，由地税机关征收；个人应缴纳的增值税，由国税机关征收；个人应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，由国税机关代征。”
问题 3：一年内偶尔需要开发票，有必要注册个体工商户或企业吗？
答：相信我，没必要。你不会想因为几张票给自己添这么一堆事的。（认真脸） 仅是偶尔需要开票的话可以作为个人申请开普通票即可。或者还有很多其他的办法。现在好像也有不少平台在做代开发票。总之，能用简单的方法处理，请一定不要给自己添事。
问题 4：朋友公司经营范围不包括翻译，是否可以要求公司付费走公对公付账，不代扣译员的劳务费。
答：唔……一般情况下是不可以的，因为这样需要改变款项的条目（也就是我们常说的发票 内容开什么），同时可能造成税率不同。
不仅如此，对方公司收到的发票性质可能会发生改变。总之如果朋友公司经营范围里有这个还好，没有的话还是要再考虑考虑的。
我之前也有过类似的经验，直客公司最后没有让我找自己认识的公司开票，而是走了平台。那么如果朋友恰好有这个翻译业务又怎么样呢？这种情况下多数要和朋友公司的财务好好商量一下，因为从公司账户中拿钱不是那么容易的，要么提供一些可以用于冲抵的发票， 要么把人家的税钱给了，要么和财务问问有没有什么其他的骚操作。总之是挺搭人情的一件 事，现在国家税务这个地方管的很严，这条路也不是长久之计。建议尽量避免。
问题 5：自由译员注册了企业/个体工商户，是否可以要求公司付费走公对公付账， 不代扣译员的劳务税。
当然可以，不如说对方公司巴不得这样。但是前面也提到了，我们要注意的是“到企业/个体工商户名下的钱”确实是多了。
不过还要按照规定流程缴纳所需税款。而计算下来的税款相较于劳务费（个人所得税）可能反 而会增加。虽然确实有一些操作在里面，不过这个是要深入学习的，可能需要有个懂财务的人来一起干。总之，注册企业这件时，弄得好拿到手的钱会多，弄不好就要承担税务风险。此外，应当注意的是，个体工商户和个人独资企业是没有法人资格的，签合同时必须以 个人名义，也就是说个人需要承担合同所带来的法律风险。
而且这两种主体还需要承担无限 责任。也就说一旦赔钱了，把家产全部搭进入也要把钱还完，不过个人翻译的话这样的风险比较小。结论还是，根据自己实际需求来定吧。想要这条路走到头的推荐试试。
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