浙江省网上税务局常见申报问题解答
来源：浙江税务
浙江省网上税务局
常见申报问题解答
陈会计
自从推出浙江省网上税务局后，我们可以登录一个账号就完成原先国地税业务的网上办理，很是方便。不过，一到申报期，还是遇到了一些难题啊。
别急，对于近期纳税人咨询较多的浙江省网上税务局常见申报问题，我们已经为您整理了通关秘籍，帮助您顺利申报。
小穗
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登录类
1. 7月份以后的新办企业如何登录浙江省网上税务局？
答：7月1日之后的新办纳税人登录用户名为统一社会信用代码，密码会以短信方式发送至法人手机。
7月1日前登记进核心征管的纳税人用原密码登陆。
2.新版网上税务局原国税界面可以正常申报，但是点地方税费申报地税报表时系统提示获取信息失败，如何解决？
答：这种情况可能是原国地税的企业信息不一致导致的，主要是一方系统中已更新为统一社会信用代码，另一方仍然为老的纳税人识别号，请联系主管税务机关核实并进行信息更新。
3. 纳税人登录网上税务局显示获取企业信息失败，网页右上角显示个人的名字且未绑定企业，如何解决？
答：联系主管税务机关或到税务大厅进行数据更新，再登录网上税务局--点右上角--用户中心--更新企业信息。
4. 跳转至地方税费页面时需要重新登录，如何解决？
答：可尝试更换浏览器。从目前的使用情况看，谷歌浏览器是兼容性最佳。如果使用360和qq浏览器的，先检查下当前系统是不是装了IE8 浏览器，确定没有安装IE8浏览器的，可以使用360和qq浏览器。最稳定的是IE10以上或者谷歌浏览器。
5.原个人所得税申报软件如何登陆？
答：原国税或原地税的账号密码均可登录。
6.原地税有同个税号对应多个税务登记的企业如何申报地方税费？
答：进入浙江省网上税务局――页面右上角――用户中心――地方税费――切换申报即可。
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增值税申报
1.申报增值税申报表时提示未抄税，如何处理？
答：若已抄报，数据未更新，联系主管税务机关进行数据更新，或者到办税服务厅进行数据更新；若未抄税，请打开开票软件，完成自动抄报税、若无法抄报，前往税务大厅进行抄报税。
2.定期定额户是否需要自行申报？
答：定期定额增值税申报表一般不需要自行申报，如果已经领用税控设备，建议每月初5日内进行抄报税。如果纳税人未及时抄报税，很可能会导致无法按期自动生成申报信息，造成逾期未申报，结果将需按规定进行违章处罚。
3. 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）税盘费用抵扣不知如何申报，需要填写哪些附表？
答：应填写《增值税减免税申报明细表》，减税项目：购置增值税税控系统专用设备抵减增值税，填写本期发生额、本期实际抵减税额，还需填写增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）18栏本期应纳税额减征额。本期减征额应小于等于本期应补税额。
4. 跨区域涉税事项在外地预缴的税额在增值税一般纳税人申报表中如何申报？如何抵减？
答：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》建筑服务预征缴纳税款，以及《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第28栏①分次预缴税额。可以抵减的预缴税额小于等于本期应补税额。
5. 一般纳税人5月转为小规模后，一般纳税人资格时开具的发票6月份冲红后，7月份报6月份的小规模报表，如何申报？
答：转登记纳税人作为一般纳税人经营期间的销售或者购进业务，在转登记后发生销售折让、中止或者退回的，应按照一般计税方法进行调整。因此《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第五条规定，纳税人发生上述情形的，应调整一般纳税人期间最后一期销项税额、进项税额、应纳税额。
调整后的应纳税额小于转登记日当期申报的应纳税额形成的多缴税款，从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减；不足抵减的，结转下期继续抵减。
6. 增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料是否需要填写？
答：附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写。如：差额征税等。
7. 已在窗口申报，但是纳税人端申报系统还是显示未申报，怎么办？
答：窗口申报的金三系统为最终的系统，纳税人端申报的数据最终都会导入金三系统，该数据传输为单向传输，金三系统不会将数据传回纳税人端申报，故以金三系统申报结果为准。
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企业所得税申报
1. 分支机构申报企业所得税季报是否需要申报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》？
答：分支机构申报企业所得税季报不需要申报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。
分支机构填报A200000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第20行分支机构本期分摊比例、21行分支机构本期分摊应补（退）所得税额即可。
2. 申报企业所得税报表，提示“居民参股外国企业报告表”报表未申报，如何解决？
答：常规申报界面有居民参股外国企业报告表，点击进入该表申报界面，会有一个选择，若纳税人有参股外国企业，需选择是，再进行表单填报；若纳税人无参股外国企业，选否即可。
若选择错误，则联系主管税务机关进行数据更新，或者到办税服务厅进行数据更新。
3.2017年企业所得税年报有亏损额， 季报中弥补以前年度亏损灰色无法填入？
答：“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。
当本表第3+4-5-6-7行≤0时，本行＝0。
4.企业所得税季报的本年累计金额应如何填写？
答：填报本年累计的金额，非本期金额。如申报第二季度企业所得税季报，应填写的数值为第一季度和第二季度的累计值。
5.企业所得税季报加计扣除栏次灰色无法填入是什么原因？
答：月（季）度预缴纳税申报时，纳税人不填报。
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附加税申报
1. 现在附加税在哪里申报？
答：网上税务局原国税纳税申报的界面里，在增值税申报表的下方。
2. 附加税定期定额户是否需要自行申报？
答：一般不需要自行申报。网上税务局中不屏蔽定期定额附加税申报表，进入申报之后会提示为定期定额户是否申报，由纳税人自行选择是否申报。
3. 网上申报附加税之后导入失败，提示重复申报，怎么办？
答：可能的原因有两种：一是增值税零申报自动触发附加税费零申报，二是附加税为定期定额，系统已生成定额清册。可在历史报表查询模块查询确认是否已有申报信息，若已存在则无需重复申报。
4. 申报附加税时提示：“未获取到当前附加税申报属期对应的主税种申报数据，本属期附加税计税依据请自行填写。”
答：原因可能为主税种与附加税纳税期限不一致或主税无有效税种，此种情况需要自行填写计税依据。
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个税申报
1.《个人所得税生产经营A表》提示税费种认定校验不通过，出现该问题如何处理?
答：需联系主管税务机关进行税费种修改。
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财务报表
1. 事业单位，为什么财务报表没有跳出来？
答：确认财务会计制度备案是否有问题，会计制度备案选择事业单位会计制度。
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申报表打印
1. 已申报的申报表在哪里查询打印？
答：原国税纳税申报页面申报的申报表可在【纳税申报】-【历史报表查询】中查询打印，其他地方税费申报表在【自我查询（地方税费）】-【纳税申报查询】-【申报表查询】中查询打印。
2.申报表点击打印按钮无任何反应？
答：方法一：点击报表上方的【打印】或【打印预览】按钮无任何反应，可在服务专区的【软件下载】中下载并安装【打印插件】即可。
方法二：尝试更换浏览器。
陈会计
通关秘籍已接收！我这就去申报！
恭喜您完成浙江省网上税务局操作学习！
小穗
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