【电商专题】最高检司改之三：督促涉案企业合规管理流程

2021年3月8日，最高人民检察院检察长张军在两会工作报告上明确提出：“平等保护国企民企、内资外资、大中小微企业。积极、稳慎试点，对民营企业负责人涉经营类犯罪，依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑建议；督促涉案企业合规管理，做好依法不捕、不诉、不判实刑的‘后半篇文章’。

这是企业合规第一次被写入最高检工作报告，由此也证明了企业合规将会成为新时期司法改革的重点。

     最高检提出的“积极、稳慎试点督促涉案企业合规管理”既是对企业的“厚爱”，也是对企业的“严管”，既为守法经营而管，也为健康成长而究。对于民营企业负责人涉经济类犯罪，依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑建议，这是检察机关对企业的“厚爱”。

而民营企业负责人“不捕、不诉、不判实刑”，是否意味着检察机关对涉案企业负责人违法行为的纵容？意味着他们的行为可以超越法律约束，凌驾于法律之上？当然不是！最高检在表示“厚爱”的同时提出对这些涉案企业进行“严管”，要求涉及企业的不捕、不诉、判缓刑案件，企业及其负责人须承诺并践行可监管、可检查的整改措施。检察机关对涉罪企业的监督分为以下两种情况：

第一，检察机关在办案中发现企业管理漏洞。

检察机关在办案过程中如果发现企业的管理漏洞，会要求企业做出整改。此时的整改分四步走。

（1）由检察机关根据企业的情况提出检查建议；

（2）企业及其负责人必须按照检察机关的提出的建议，在规定的期限内依法进行整改；

（3）聘请律师、审计师、会计师，工商联、行业协会等第三方对企业的整改进行评估验收，并出具评估意见；

（4）企业整改通过第三方验收合格之后，整改即完成。

第二，企业涉及行政违法，检察机关需要对企业行政追责的。此时的整改则分为五个步骤。

（1）由检察机关根据企业的情况提出检查建议；

（2）提出检察意见后，由行政机关对企业作出行政处罚；

（3）企业及其负责人按照检察机关的提出的建议，在规定的期限内依法进行整改；

（4）聘请律师、审计师、会计师，工商联、行业协会等第三方对企业的整改进行评估验收，并出具评估意见；

（5）企业通过第三方验收合格之后，整改完成。

最高检提出的涉案企业合规管理试点工作，具有重要的时代意义。对涉嫌犯罪的企业采取慎用刑事制裁措施的政策，可以防止因处理一个企业，而引起客户、员工等无辜第三人受牵连等一系列问题，可以促进涉案企业吸收教训，合规经营，完善现代企业的管理制度，使企业运行走向一个正常合法的轨道上来，进而促进社会主义市场经济良性有序向前发展。

（附：试点检察院）：     2020年3月，最高检启动对涉嫌违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规试点工作，并确定上海市浦东新区，金山区检察院，广东省深圳市南山区、宝安区检察院、江苏省张家港市检察院、山东省郯城县检察院为试点单位：深圳市龙华区人民检察院于2020年4月印发《关于对涉民营经济刑事案件实行法益修复考察期的意见（试行）》；8月，宝安区人民检察院、司法局签订《企业刑事合规协作暂行办法》；9月，浙江省岱山县人民检察院印发《涉企案件刑事合规办理规程（试行）》；同月，浙江宁波市检察机关建立了《涉罪企业合规考察制度》；12月，辽宁省人民检察院等十机关制定了《关于建立涉罪企业合规考察制度的意见》，以上地方性法规对企业合规的具体实施作了详细的规定。

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