税局蛀虫办税服务厅主任被查
两亿元发票背后的“交易”
2023年05月16日 中国税务报 版次：08 作者：郭霖
豆大的汗珠从紧皱的眉头渗出，空气中弥漫着焦灼，“我用党性担保我没有……”
“你再好好想想，考虑清楚了再说。”
“……”
这是河南省P市某县税务局党委纪检组专案人员在调查一起内部人员违纪违法案件时，首次与涉案人员谈话的场景。
2019年9月6日，某县税务局党委纪检组收到P市税务局第二稽查局移交的问题线索，反映某建筑安装工程有限公司涉嫌虚开增值税专用发票，时任该县税务局办税服务厅主任的李某在案件中涉嫌牟取利益。由于涉及内部人员且为重要岗位，该县税务局党委纪检组第一时间向市税务局党委纪检组报告，经批准后立即成立专案组，分析研判问题线索，并从稽查卷宗中提取出关键信息。该案中有4家涉案企业对某建筑安装工程有限公司虚开4张增值税专用发票，价税合计2.02亿元。
由于案件涉及金额巨大、时间跨度较长、企业和人员较多，专案组决定成立3个小组，分别负责走访调查（一组）、询问谈话（二组）、信息取证（三组）。一组在走访4家涉案企业后发现，这4家企业已经全部走逃，不仅经营地址空无一人，连企业法定代表人和财务负责人也杳无音信。二组的工作就是故事开篇的场面，李某或沉默不语，或喊冤叫屈，让案件调查一时陷入了“山重水复疑无路”的境地。
此时，三组传来消息：通过调取涉案企业对公账户信息，发现该涉案企业向李某本人账户打款110余万元。同时，通过金税三期系统查询分析，发现4家虚开企业向某建筑安装工程有限公司资金回流中有400余万元不翼而飞。这两条关键信息的出现，使得李某涉嫌参与虚开增值税专用发票牟取暴利的违法犯罪行为露出了“冰山一角”。
专案组重新梳理思路，决定以“钱从哪儿来，又去了哪儿”为主线，逐条分析银行流水及涉及人员，再次进行论证分析，继续深挖细查，提取关键证据。同时，专案组坚持从李某处寻找突破，多维度多层面对当事人进行思想教育。在强大的思想压力和确凿证据面前，李某的心理防线彻底崩塌，终于交代了参与虚开牟取暴利的事实。
据李某交代，2017年，某建筑安装工程有限公司老板找到他，想让其虚开2亿元左右的发票，并答应给予“好处”。李某觉得有利可图，就答应了做这笔“交易”。他利用同学和远房亲戚的身份信息虚假注册4家公司，在负责代开增值税专用发票人员休假期间，盗用他人系统账号和密码代开4张增值税专用发票，价税合计2.02亿元，并随即将涉案企业办理注销。注销前，李某把公司账上的资金110余万元打到自己账户上，余款也通过其他亲近人的账户转到自己名下。至此，案件终于“水落石出”。
调查结束后，县税务局党委纪检组将案情向P市税务局党委纪检组汇报，市税务局党委纪检组认为李某的行为已涉嫌职务违法犯罪，要求县税务局党委纪检组与当地纪委监委沟通移送案件。县纪委监委主要负责人对该案非常重视，鉴于涉案金额巨大，随即成立专案组对李某职务违法犯罪立案调查，并采取留置措施。后期在案件调查取证、锁定事实过程中，县税务局党委纪检组和县纪委监委密切配合，案件得以在较短时间内成功告破。2020年1月13日，李某受到开除党籍处分。2021年9月2日，县人民法院判处李某犯滥用职权罪、受贿罪、虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪，数罪并罚处有期徒刑十年六个月、罚金62万元。2021年9月30日，县税务局党委会议研究决定，给予李某政务开除处分。