反贿赂进行时 | 西班牙反贿赂法律法规简介
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西班牙法律体系健全，政策透明度高，严格执行欧盟统一法律法规并制定了本国相关领域法律法规。西班牙有关反贿赂的法律规定主要体现在《西班牙刑法典》（以下简称《刑法典》）中。自2010年以来，《刑法典》进行了重大修订，逐步加入新的有关腐败和反贿赂规定。《刑法典》在公共领域及私人领域均区分了受贿罪和行贿罪。本文重点介绍行贿罪相关内容。
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概念
（1）贿赂的定义
根据西班牙相关法律规定，关于“贿赂”可理解为“在公私领域或者国际商业交易中，个人或者组织为了获取不当利益为目的贿赂他人包括公职人员的行为”。
（2）政府官员（或公职人员）定义
《刑法典》第24条规定“公职人员”（“public official” ）是指通过法律规定或通过相关权力机构任命参与履行公职的人。
《刑法典》第423条规定，陪审团、仲裁员和“参与执行公共服务的任何人”也属于公职人员范畴。此外，《刑法典》第427条将公职人员的概念扩展到了欧盟或外国的公职人员（包括民选官员和代表国际组织或外国政府的上市公司履行公职的个人） 。
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在公共领域的行贿罪
（1）个人犯罪
《刑法典》第286条第3条规定，禁止向公共机构或官员提供或给予任何不正当的利益或好处，以便从公共机构或官员那里获得作为或不作为。个人向任何公职人员提供礼物或任何报酬，以使得公务人员做出①、②或者④的受贿行为[1]都被视为犯罪。公职人员在执行公务以后所接受的礼节性答谢，不被视为犯罪行为。
此外，如果公职人员因收受贿赂所采取的行为跟公共合同、国家授予的任何特许权及公共拍卖有关，行贿人将被取消获得公共补贴及与公共企业签约的资格。不止如此，因该贿赂行为所造成的税费损失及社会保险财产损失将由犯罪人及其代表的企业或组织共同承担。
如个人应公职人员的要求对其行贿，在实施贿赂行为的两个月内向相关部门举报，则此个人可免受处罚。
在国际商务交易中涉及的贿赂罪，如向外国公职人员提供任何不应有的好处（包括国际组织的公职人员）使得其在行使公务时做出或不做出某些行为，以求得到或保留一份合约及其他国际经济活动中的任何不正当利益也属于贿赂行为。
（2）法人犯罪
《刑法典》规定了在国际贸易中发生以下行贿行为时，公司法人可能会被追究刑事责任：①公司经理及法人代表以公司名义、为公司利益做出违法行为的；②公司员工在公司及法人的授权下工作，但并未被有效监管时，做出违法犯罪行为的。
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在私人领域的行贿罪
《刑法典》对有关私营领域的贿赂犯罪行为的规定与公共领域的规定基本一样。《刑法典》第286条第2款规定禁止任何人为了在商品采购，服务采购或任何类型的商业关系中获得不当利益而向其他经营者、管理人员、雇员或合作者提供、允诺或给予任何不正当好处或利益。根据《刑法典》的规定，构成犯罪行为的条件如下：
行贿人须承诺给出某种利益，提议给出某种利益或对某种利益做出让步；
受贿人是任何公司、协会、基金或其他组织的董事、员工或合作人；
犯罪行为人希望其本人或者第三方可以得到更优越的待遇。
除此之外，构成犯罪的行为还需具备一个条件：受贿人在买卖商品或聘用专业服务时违反了应尽的义务。此处所指“义务”的概念较为概括，可以适用于各种不同的情形，例如受贿人对他的授权人负有的义务，劳动关系义务或其对市场负有的一般法律义务。
在所有私人领域的贿赂行为中，出现下列情况的，法人将被追究法律责任：①犯罪行为是由公司经理或合法代表，以法人名义并且为法人获利而做出的贿赂行为；②犯罪行为是由公司员工在公司合法代表或董事的授权下所为，并未被有效监管。
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对行贿的处罚
根据《刑法典》的规定，个人无论行贿还是受贿，罪犯会被判最高四年的监禁，禁止其从事相关行业最长6年，禁止与公共部门签约，取消获得公共补贴、获得税收或社会保障福利的资格以及禁止参与具有公共交易长达7至12年，支付3倍于其非法所得的罚金。
公司法人犯公共领域贿赂罪和国际贸易关系中的贿赂罪，处以罚金。金额取决于法人的资产，并且可能适用六个月至五年（每天30欧元至5,000欧元）的罚金，或者最高为所获利润的五倍（取较高金额）。此外，法院也可以做出以下判决：①勒令企业清算，包括法人资格的丧失及禁止该企业维持其商业活动；②禁止法人的商业活动，时间不超过五年；③关闭企业的营业场所，时间不超过五年；④永久性的或暂时性的（最长十五年）禁止经商，及与犯罪行为相关的商业活动；⑤剥夺取得公共补贴的资格（最长十五年），及一切税务和社会保险的优惠待遇；⑥对法人实行司法监管。
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清廉度及营商环境
西班牙是《联合国反腐败公约》的缔约国和《经合组织打击贿赂公约》的参与国。根据透明国际组织的<TI Corruption Perceptions Index>，自2014年以来，西班牙在透明国际腐败指数方面的总体排名和得分逐年稳步提高，在2019年的廉洁指数分数是62分，在全球180个国家或地区中排名第30，整体排名中等偏上（1 =最佳；180 =最差）。根据世界银行《全球营商环境报告》显示，西班牙2019年营商环境得分77.9分，在全球190个经济体中排名第30位。由此可见，西班牙营商环境较好，外国企业在该国家开展商业活动腐败风险相对较低，有利于营商及公平竞争。
| 评价标准 | 年度 | 得分 | 排名 |
| 透明国际清廉指数（CPI） | 2019 | 62/100 | 30 of 180 |
| 世界银行营商环境评价 | 2019 | 77.9/100 | 30 of 190 |
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礼品及款待
《刑法典》没有对礼品及款待、差旅等规定数量或质量上的限制，从判例法的角度建立了两个标准来确定是否可以将此类费用视为私人贿赂：
提供或接受的款待“在社会上不可接受”。
提供或接受的款待可能会影响接收者的判断。
是否需要将款待费视为贿赂将需要按照个案情况确定，要考虑到案情的所有事实和情况，并应用前面提到的两个标准。
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政治捐款规定
目前，对政党的捐款受到《关于政党筹资的组织法8/2007》《组织法3/2015》的监管。一般而言，如果个人对政党的捐款不超过每年50,000欧元，则允许个人捐款。禁止匿名向政党捐款以及法人向政党捐款。
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通融费规定（Facilitation payments）
《刑法典》不承认所谓的通融费或者疏通费，因为其不符合“社会上可以接受”的原则。因此，将支付给公职人员的通融费很可能被视为腐败支付。
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对合规体系（Compliance programs）的要求
（1）合规体系的价值
《刑法典》第31条第2款规定，实施有效预防犯罪的合规体系免责。法人需要按照如下进行举证：
董事已有效采纳并执行了合规体系；
合规组织和人员被充分授权，具有独立性和专业性；
组织充分行使了监督和控制职能；
未发生系统性犯罪行为。
此外，第31条第4款规定了如果犯罪发生，减轻法人罪责的情形有：
在展开任何调查之前已向有关当局认罪；
通过提供关键证据或信息来配合调查和解决案件；
在审讯开始之前减轻因犯罪造成的损害；
在听证会之前实施合规体系。
（2） 合规体系的要素
《刑法典》定义了合规体系所包含的要素内容，每个法律实体都必须遵守该合规体系要求以避免刑事责任。合规体系必须满足：
开展风险评估识别可能构成犯罪的活动及行为；
建立法人行使决策权和执行决策的政策和流程；
实施适当的财务会计管理；
及时报告潜在风险和违规行为；
建立纪律处分制度，以适当惩处任何违规行为；
定期更新合规体系，如果合规体系的规定严重违反法律或行业标准，或者法人的组织结构或活动发生组织变更，则应进行定期验证，并在必要时对合规体系进行修正。
在全球任何国家和地区开展业务，都需要了解、遵从所适用的和当地法律法规，企业和员工只要守好法律底线、合规红线才能健康、持续发展。
[1] ①以下列事项之一作为交换：利用其职权做出不适宜的行为；不履行其职责；或者毫无理由地推迟执行其公务；②或以执行公务时的特定行为换取利益；③实施①或②里面提及的行为来换取利益；或者④仅仅以其政府公职人员的身份（虽然没有采取任何行动）取得利益。
本文作者：Q.L